Συμπλήρωση Εντύπου E3

[myri]

Οι περισσότεροι μηχανικοί δεν έχουν εμπορική δραστηριότητα. Εσύ πουλάς κάποιο αντικείμενο; Έχεις αποθήκη;

 

Μην ανησυχείς για το μήνυμα "προσοχή μεγάλα ποσά δαπανών σε σχέση με τα ακαθάριστα". 

Εκπλήσσεται που έχεις τόσο λίγα έσοδα.

[SOTHRIS]

Καλησπέρα και από εμένα,

 

Παλεύω και εγώ με τα φορολογικά και θα ήθελα τα φώτα σας

 

Και εγώ προβληματίστηκα με την Φορολογική Αναμόρφωση και το κομμάτι της κινητής τηλεφωνίας τελικά κατέληξα να συμπληρώσου τον κωδικό 2020 όπως με τους συντελεστές που έβαλα και πέρυσι. 

 

  Aφού καταλήξατε στα της κινητής τηλεφωνίας και προσδιορίσατε τον συντελεστή φορολογικής αναμορφώσεως , αποφασίζοντας ότι ένα τμήμα της σχετικής , καταχωρημένης στα βιβλία , δαπάνης πχ το 50% , δεν έγινε για σκοπούς εξυπηρέτησης της επιχειρήσεως , προκειμένου η κατάληξη να είναι πλήρης θα αναμορφώσετε και τον εκπτιτόμενο ΦΠΑ αυτής της δαπάνης κατά το ίδιο ποσοστό πχ 50% , με ααφίρεσή του από τον προς έπτωση ΦΠΑ της περιοδικής δηλώσεως . Κοινώς πληρώστε στο δημόσιο τον ΦΠΑ που κακώς (αφου πρόκειται για μη επιχειρηματική δαπάνη ) συμψηφήσατε . 

[ΓΙΑΝΝΗΣ Γ]

Σωτήρη αυτό με το ΦΠΑ πώς θα γίνει να επιστραφεί?Αν δεν κάνω λάθος , μέχρι τώρα είχαμε έκπτωση σε όλο το ΦΠΑ και η αναμόρφωση αφορούσε μόνο την καθαρή αξία της συναλλαγής, όπου και συμψηφιζόταν στο Ε3 στο 565.

[leo_zen]

Ενας χαμός...

Αναφορικά με ασφαλιστικές εισφορές:

Δεν πλήρωσα το Β εξάμηνο 2014. Το πληρώνω τώρα μέσα στο 2015 με διακανονισμό. Κατά συνέπεια δεν το πέρασα στα έξοδα του 2014. Βλέπω τώρα στην αναμόρφωση ότι υπάρχει ο κωδικός 2003 για μη καταβληθείσες ασφαλιστικές εισφορές. Θα πρέπει να το περάσω στο βιβλίο σαν έξοδο και να κάνω αναμόρφωση?
Ή θα περαστεί σαν έξοδο το 2015 και θα το εκπέσω του χρόνου?

[SOTHRIS]

Ενας χαμός...

 

Αναφορικά με ασφαλιστικές εισφορές:

 

Δεν πλήρωσα το Β εξάμηνο 2014. Το πληρώνω τώρα μέσα στο 2015 με διακανονισμό. Κατά συνέπεια δεν το πέρασα στα έξοδα του 2014. Βλέπω τώρα στην αναμόρφωση ότι υπάρχει ο κωδικός 2003 για μη καταβληθείσες ασφαλιστικές εισφορές. Θα πρέπει να το περάσω στο βιβλίο σαν έξοδο και να κάνω αναμόρφωση?

Ή θα περαστεί σαν έξοδο το 2015 και θα το εκπέσω του χρόνου?

 

Θα εκπέσετε στο φορολογικό έτος 2014 , οτι καταβλήθηκε εντός της νόμιμης προθεσμίας καταβολής. Σο 2015 θα εκπέσετε (με βάση τα όσα τώρα ισχύουν ) όσες δόσεις καταβλήθηκαν εντός του 2015 μέσα στη νόμιμη προθεσμία που προβλέπει η συγκεκριμένη ρύθμιση. Στο φορολογικό έτος 2015 (είναι αυτό που λέγαμε διαχειριστική περίοδος ) θα αναμορφώσετε στη φορολογία εισοδήματος (δηλαδή δε θα εκπεσθεί από τα ακκαθάριστα έσοδά σας ) μόνο ο τόκος με τον οποίο θα έχει επιβαρυνθεί  η καταβολή της κάθε δόσεως του διακανονισμού.

[SOTHRIS]

Σωτήρη αυτό με το ΦΠΑ πώς θα γίνει να επιστραφεί?Αν δεν κάνω λάθος , μέχρι τώρα είχαμε έκπτωση σε όλο το ΦΠΑ και η αναμόρφωση αφορούσε μόνο την καθαρή αξία της συναλλαγής, όπου και συμψηφιζόταν στο Ε3 στο 565.

  

Η έκπτωση σε όλο τον ΦΠΑ ίσχυε έως και τη χρήση 2013 γιατί ο ν 2238/94 (φορολογικός νόμος για το εισόδημα ) περιώριζε τη φορολοική έκπτωση της συγκεκριμένης δαπάνης όχι γιατί τη θεωρούσε μη παραγωγική (άσχετη δηλαδή ) με τους σκοπούς της επιχειρήσεως , αλλά έβαζε άλλα ποσοστικά κριτήρια. Επειδή όμως ο Ν 2859/2000 , ο νόμος για τον ΦΠΑ , δεν είχε τέτοιους περιωρισμούς , επκίπταμε όλον τον ΦΠΑ.

Τώρα αυτό αλλάζει και μόνοι μας βάζουμε ένα ποιοτικό κριτηριο και δεχόμαστε ότι ένα ποσοστό της δαπάνης αυτής δεν είναι παραγωγικό , Συνέπεια αυτού είναι και ο αντίστοιχος ΦΠΑ , αφου δεν έχει σχέση με την ασκούμενη επιχειρηματική δραστηριότητα , να μην είναι εκπεστέος.

[ΓΙΑΝΝΗΣ Γ]

Μάαααααλιστα...... να σαι καλά......οπότε πρακτικά πως το κάνουμε αυτό?Στο κελί  565 λοιπόν, χωρίς να κάνουμε διάκριση καθαρής αξίας και ΦΠΑ ?

[myri]

Τώρα φταίω εγώ να μην κάνω την αναμόρφωση με το κινητό και να το βάλω στο 100%.

Ε μα πια μέρες ολόκληρες με τη δήλωση για τρίχες    

 

Μερσί Σωτήρη!

 

----

ΥΓ πάντως για φέτος αποφάσισα να μη βάζω το κιν στα έξοδα ... και βλαστιμώ που δεν το έκανα και πέρυσι. 

Edited Ιούνιος 8 , 2015 by myri

[leo_zen]

Σωτήρη, ευχαριστούμε άλλη μια φορά.

 

Myri, κι εγώ αυτό θα κάνω με το κινητό. 100% για πέρσι και φέτος δεν το περνάω καθόλου.

 

Καλημέρα και καλή συνέχεια σε όλους.

[dchatz]

Ξανά ερώτηση. Τα ακαθάριστα θα τα βάλουμε στον κωδικό 280 ή στον κωδικό 282;

 

 

Όσον αφορά την αναμόρφωση εγώ λέω τηλέφωνα - βενζίνες κλπ να τα βάλλω στον κωδικό 2012. Η λογική είναι ότι το ποσό της αναμόρφωσης δεν το εκπίπτω γιατί ήταν "Προσωπικές καταναλωτικές δαπάνες (περιπτ.ιβ' άρθρου 23)".

Edited Ιούνιος 9 , 2015 by dchatz