Συμπλήρωση Εντύπου E3

[nikostzar]

Faethon, (αν τα έχω καταλάβει κι εγώ σωστά...) η απάντηση στην ερώτησή σου είναι όχι.

Δεν γίνεται αναμόρφωση στον ΦΠΑ.

Νομίζω ότι αν τα έχεις κάνει όλα σωστά (με τις περιοδικές ΦΠΑ, με τα βιβλία σου, με τις πληρωμές ΦΠΑ κλπ) και δεν έχεις και καμία ιδιαίτερη συνθήκη ως προς τον ΦΠΑ (ρύθμιση, χρέος,...) τότε μπορείς με ασφάλεια να γράψεις και στους δύο αυτούς κωδικούς το σύνολο του ΦΠΑ που είχε προκύψει στο έτος ώστε στον 2230 να προκύψει 0 (και αυτό δεν το περνάς πουθενά αλλού).

Τα παραπάνω τα γράφω με κάθε επιφύλαξη!!!

[SOTHRIS]

Σωτήρη καλημέρα...

Στην κατάσταση ΑΠΟΔΟΘΕΝΤΩΝ ΚΑΙ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΩΝ ΦΟΡΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΕΜΜΕΣΩΝ ΦΟΡΩΝ (Φ.Π.Α., κ.τ.λ.) νομίζω πως :

στον κωδικό 2228 γράφουμε τον ΦΠΑ που προκύπτει μετά την αναμόρφωση

στον κωδικό 2229 γράφουμε τον ΦΠΑ που έχουμε αποδώσει

στον κωδικό 2230 την διαφορά μεταξύ κωδ. 2228 και κωδ. 2229

 

Σωστά;

 

ΑΝ είναι σωστά, το πόσο που προκύπτει στον κωδ. 2230, το μεταφέρω κάπου αλλού??

 

Εχυαριστώ...

 

Στην κατάσταση αποδοθέντων φόρων , αναγράφουμε τους φορους που ΠΡΟΚΥΠΤΟΥΝ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΒΙΒΛΙΑ και αυτούς που αποδώσαμε . Η τρίτη στήλη βγάζει την διαφορά αυτων των δύο. ΣΤΗΝ ΠΡΑΞΗ ΔΗΛΩΝΕΙΣ ΟΤΙ ΑΠΕΔΩΣΕΣ ΣΩΣΤΑ ΤΟΥΣ ΠΑΡΑΚΑΡΤΟΥΜΕΝΟΥΣ ΦΟΡΟΥΣ .

[Faethon11]

Μάλιστα... ΔΙόρθωση Ε3 και ξανά υποβολή....

Ευχαριστώ...

 

edit.

Ε δεν παίζονται αυτοί στο taxis...

Άνοιξα το Ε3 για τροποιητική...

Το υποβάλλω αλλάζοντας τα ποσά στους κωδικούς που ανέφερα παραπάνω..

Πάω να υποβάλλω το Ε1 και .....@#$%^&*( χάθηκαν για 3η φορά οι παρακρατηθέντες φόροι από μία συγκεκριμένη εταιρεία....

Τελικά έκανα ακύρωση την τροποποιητική γιατί ο μόνος τρόπος είναι να υποβάλλει την παρακράτηση ο λογιστής της εταιρείας για 4η φορά!!!!

Αν τα αφήσω ως έχει (4,30€ είναι η διαφορά στον ΦΠΑ) θα έχω πρόβλημα????

 

 

υ.γ. Μα είναι τόσο άχρηστοι????

Edited Ιούλιος 15 , 2016 by Faethon11

[sandra3gr]

O ΦΠΑ που δηλώνεται στους κωδικούς που αναφέρατε αφορά τον συνολικό ΦΠΑ που προκύπτει προς απόδοση από τα βιβλία (μετά την αφαίρεση του φπα των εξόδων);Δηλαδή στην ουσία το άθροισμα του αποτελέσματος των χρεωστικών δηλώσεων ΦΠΑ;

[SOTHRIS]

O ΦΠΑ που δηλώνεται στους κωδικούς που αναφέρατε αφορά τον συνολικό ΦΠΑ που προκύπτει προς απόδοση από τα βιβλία (μετά την αφαίρεση του φπα των εξόδων);Δηλαδή στην ουσία το άθροισμα του αποτελέσματος των χρεωστικών δηλώσεων ΦΠΑ;

 

NAI. Eπαναλαμβάνω ότι με τη συμπλήρωση της καταστασης αυτής δηλώνουμε ότι αποδώσαμε σωστά τον ΦΠΑ  (και όλους τους παρακρατούμενους φόρους ), με βάση τα βιβλία και τα φορολογικά στοιχεία και τον ισχύοντα  (ανά φόρο ) νόμο.

[nikmmech]

Στα πεδία του πίνακα ΙΙ 2228 και 2229 δέχεται μόνο θετικές τιμές. Στην περίπτωση αρνητικών ποσών (έξοδα περισσότερα από έσοδα), αφήνονται κενά τα πεδία?

Edited Απρίλιος 29 , 2017 by nikmmech

[castor_troy]

έχει ασχοληθεί κανείς με τον πίνακα Κ του Ε3 σε συνδιασμό με τους νέους κωδικούς 320 & 321? βλέπω οτι είναι και για απλογραφικά. τι ακριβώς μπαίνει εκεί? 

[georgegaleos]

... από πέρσι που βγήκε ως πίνακας για πρώτη φορά ισχυε και για τα απλογραφικά. Ισχυε και ισχύει ανεξαρτήτως

κατηγορίας βιβλίων και συμπληρώνεται από όλα τα νομικά πρόσωπα και τις νομικές οντότητες που τηρούν τα βιβλία τους σύμφωνα με τις διατάξεις των Ε.Λ.Π.

Εχει σχέση με τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης.

Βασικό ερώτημα: Εσύ εχεις προσωρινές διαφορές (οχι δηλ. μονιμες)?

Edited Μάιος 4 , 2017 by georgegaleos

[castor_troy]

δεν πιστεύω οτι έχω προσωρινές διαφορές (αν και δεν είμαι 100% ποιες είναι αυτές). Γενικά με αυτά τα ΕΛΠ, πολύ θα ήθελα να βρώ έναν απλό και κατανοητό οδηγό που αναφέρει τι πρέπει να κάνουμε διαφορετικό από οτι κάναμε μέχρι πριν τα ΕΛΠ.

[georgegaleos]

Γι ακαθαρά ενημερωτικούς λόγους:

Προσωρινή διαφορά είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας μιας υποχρέωσης ή περιουσιακού στοιχείου ή γενικότερα οποιουδήποτε στοιχείου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και της φορολογικής του βάσης, του οποίου στοιχείου κλπ η οντότητα αναμένει μελλοντικά να επηρεάσει τα φορολογητέα της αποτελέσματα.

Οταν λέω μελλοντικά εννοώ όταν η λογιστική αξία της υποχρέωσης ή του στοιχείου κλπ έρθει η στιγμή που θα ανακτηθεί ή διακανονιστεί θα επηρεαστούν τα φορολογητέα αποτελέσματα.

 

π.χ. Υπαρξη διαφοράς μεταξύ λογιστικης και φορολογικής απόσβεσης.

Εως την 31/12/2014, δεν υπήρχε τέτοιο θέμα και αυτό γιατί οι αποσβέσεις οι οποίες καταχωρούντο στα βιβλία ήταν μόνο φορολογικές, αφού δεν υπήρχε η δυνατότητα (αποκτήθηκε από 1/1/2015), να διενεργούν λογιστικές αποσβέσεις διαφορετικές από τις προβλεπόμενες, από τις διατάξεις του άρθρου 24, του N. 4172/2013, φορολογικές αποσβέσεις. Αρα πρακτικά αν διενεργηθει λογιστικά διαφορετική απόσβεση από αυτή του νόμου, αυτή η διαφορά κάποια στιγμή στο μέλλον θα αντιστραφεί.

 

Μόνιμη είναι μια διαφορά η οποία στο μέλλον δεν θα αντιστραφεί.

π.χ. το τέλος επιτηδευματος. Αυτό το πράμα δεν πρόκειται ποτέ να αντιστραφει!!!

 

Τώρα αναφορικά στο "έναν απλό και κατανοητό οδηγό" αυτός είναι μόνο ο λογιστής.

Οποιαδήποτε αλλη κατασταση (πλην της χρήσης ενος λογιστή) εν δυναμει εγκυμονεί κινδύνους, τους οποίους και αναλαμβάνουμε.

π.χ. χρηματοοικονομικη κατάσταση ανάλογα με τον τύπο της οντότητάς σου (π.χ. την Β.6) για το φορολογικό 2015 έχεις φτιάξει ? για το 2016 ? έχεις φτιάξει το προσάρτημα γαι το 2015 ? γαι το 2016 ? αν ναι μπράβο!!

Τα λέμε ... καλό απόγευμα.