Εκπιπτώμενες δαπάνες ελεύθερου επαγγελματία Μηχανικού

[myri]

αυτό που νομίζω πως θέλει να πει ο dinosgramma είναι το εξής:

 

Ελεύθερος επαγγελματίας εμφανίζει στα βιβλία του ακαθάριστες αμοιβές ύψους 90.000 € και δαπάνες ύψους 20.000 € οπότε τα φορολογητέα καθαρά του κέρδη είναι 70.000 €. Ο συντελεστής καθαρών αμοιβών είναι 50 %.

 

Σε αυτήν την περίπτωση οι ελάχιστες ακαθάριστες αμοιβές και τα καθαρά του κέρδη προσδιορίζονται ως εξής :

Ακαθάριστες αμοιβές = Δαπάνες (20.000) * (100/100-50) = 40.000 €

Καθαρά κέρδη = 40.000 * 50 % = 20.000

 

σε αυτήν την περίπτωση όπου λογιστικά έχω > εσοδα από ότι εξωλγιστικά

άρα δεν προκύπτει Extra ΦΠΑ

η περαίωση ΣΜΦΕΡΕΙ 100%

 

συμφωνείτε;

[dinosgramma]

Αγαπητή myri,

 

το παράδειγμα σου είναι αυτό που είχα στο μυαλό μου στην πραγματικότητα, δεδομένου ότι η μεγαλύτερη πλειοψηφία μηχανικών που ξέρω, έχει πολύ μικρό ποσοστό δαπανών συγκριτικά με τις ακαθάριστες αμοιβές του.

 

Ακόμη, και με ένα ΜΣΚΚ που αγγίζει το 75% κατανοώ (δίχως όμως να έχω την δυνατότητα περαιτέρω τεκμηρίωσης) ότι σχεδόν πάντα το ποσό που προκύπτει από τον λογιστικό προσδιορισμό είναι μεγαλύτερο από αυτό που προκύπτει από τον εξωλογιστικό και συνεπώς δεν τίθεται ζήτημα καταβολής επιπλέον ΦΠΑ ( όπως πολύ σωστά βέβαια επισήμανε ο SOTHRIS ) .

 

Δυσκολεύομαι, απλά να καταλάβω ποιον ΜΣΚΚ θα πρέπει να επιλέξουμε.

[kosbar]

Ακριβώς ποιον ΜΣΚΚ θα πρέπει να έχουμε τώρα που καταργήθηκαν οι συντελεστές και πάμε με έσοδα-έξοδα??

[SOTHRIS]

Ακριβώς ποιον ΜΣΚΚ θα πρέπει να έχουμε τώρα που καταργήθηκαν οι συντελεστές και πάμε με έσοδα-έξοδα??

 

 

Δεν καταργήθηκαν γενικά οι συντελεστές, για ελεγκτικούς σκοπούς υφίστανται πχ αν υπάρξει απόριψη βιβλίων .

Θα χρησιμοποιήσεις λοιπόν τους παλιούς γνωστούς συντελεστές (χωρίς την προσαύξηση του 20% που γίνονταν όταν υπήρχε "έλειψη εξόδων").

[KiriakosCE]

Σε περίπτωση σεμιναρίου, σχετικό με το επάγγελμα, όπου εκδόθηκε Τριπλότυπη Απόδειξη Παροχής Υπηρεσιών (χωρίς ανάλυση ΦΠΑ), περνάει στα βιβλία ως Χωρίς Δικαίωμα Έκπτωσης και άρα στο Ε3 αυτούσιο στο 566. Σωστό??

[ssouanis]

Στα βιβλία θα περάσει ως μη εκτιπτόμενο (μη εκπιπτόμενος ο ΦΠΑ), θα μπει στο κελί 536 (όπως όλα τα έξοδα) και ΔΕΝ θα μπει στο 566.

 

Στο κελί 566 βάζουμε τα ποσά που ΔΕΝ συμμετέχουν ως έξοδα.

Δλδ από μία ΑΛΠ (ξέρω ότι κάποιοι θυμώνετε και θέλετε τιμολόγιο) για βενζίνη το 30%.

 

Παράδειγμα

Έχουμε έσοδα 1000€. (προνομιούχος)

Έστω ότι όλη τη χρονιά έχουμε μία και μοναδική απόδειξη ως έξοδο, για αγορά βενζίνης αξίας 100€. (σε λίγο με τόσο θα γεμίζουμε)

 

Στο 275 θα βάλουμε 1000€.

Στο κελί 536 θα βάλουμε 100€

και στο κελί 566 30€.

 

Αυτό θα έχει ως αποτέλεσμα το καθαρό κέρδος να υπολογιστεί ως εξής:

1000€ - 100€ + 30€ = 930€

 

Ανεβάζω ένα παραδειγματάκι για να συζητήσουμε τελικά πως είναι η σωστή αντιμετώπιση διαφόρων πραγμάτων.

 

Στο παράδειγμα ο μηχανικός έχει κόψει 9 ΑΠΥ, από την 32 έως και την 40, με συνολικά έσοδα 25430€.

Έχει έδρα το σπίτι του.

Έχει επιδοτηθεί με 8000€.

Έχει έξοδα για αγορές παγίων 11000€.

Συνολικά έξοδα που έχει περάσει στο βιβλίο του για την τρέχουσα χρήση 2345,65€ (ΟΛΑ τα έξοδα, π.χ. για βενζίνη ΟΛΟ το ποσό της ΑΛΠ)

Αποσβέσεις παγίων 612,23€.

Δαπάνες που δεν συμμετέχουν στη μείωση του εισοδήματος 1232,44€. (Δλδ σε ΑΛΠ βενζίνης το 30% του ποσού.)

[KiriakosCE]

AA!!! :o

Ευχαριστώ για τις χρήσιμες πληροφορίες!! Είσαι διαφωτιστικότατος!!!!

[ssouanis]

Περίμενε να πάρουν και το ok από τον Supervisor των φορολογικών θεμάτων και μετά εφάρμοσε τα.

[stopaeng]

Ο πίνακας που παραθέτεις είναι σωστός με μία μόνο παρατήρηση ότι πρέπει να γίνει μια μεγαλύτερη ανάλυση στα έξοδα σου (2345,65) σχετικά με τα έξοδα "παροχές τρίτων-φόροι τέλη"(κωδικός 530) όπου εκεί βάζεις τα έξοδα τηλεφώνου,ΔΕΗ,κινητού κτλ.

Δηλαδή αν από τα 2345,65 τα έξοδα ΔΕΗ,ΟΤΕ,Κινητό είναι πχ. 1000 ευρώ τότε θα πρέπει να βάλεις στον κωδικό 530 ---> 1000,00 και στον κωδικό 536 --->1345,65. Εννοείται οτι το τελικό άθροισμα θα είναι το ίδιο.

[SOTHRIS]

SSouanis στο αρχείο για το Ε3 που έχεις ανεβάσει να διορθώσεις τον πίνακα Ι για τον αυτοέλεγχο. (ΜΣΚΚ , ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΑΝΑΓΩΓΗΣ, ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΑ ΕΣΟΔΑ ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ..)