Περιοδική δήλωση ΦΠΑ Φ2

[georgegaleos]

Ανακαλώ πλέον για το θέμα της ισχύος που έιχα γράψει, θεωρόντας έγκυρη την πηγή (=Σωτήρης).

Την καλησπέρα μου.

Edited Απρίλιος 15 , 2014 by georgegaleos

[darkloop]

Προσπαθώ να υποβάλλω τροποποιητική περιοδικής ΦΠΑ 1ου τριμήνου 2013, όπου το ποσό για καταβολή που προκύπτει είναι κάτω των 30 €. 

Στον κωδ. 511 εμφανίζεται το χρεωστικό υπόλοιπο, ενώ στον 513 εμφανίζεται μηδέν. 

Σύμφωνα με αυτά που διάβασα, "Η διαφορά φόρου που προκύπτει από τις παραπάνω δηλώσεις, αν είναι θετική και άνω των τριάντα (30) ευρώ καταβάλλεται στο Δημόσιο, αν είναι θετική μέχρι τριάντα (30) ευρώ μεταφέρεται για καταβολή στην επόμενη φορολογική περίοδο" 

1) Πως ακριβώς γίνεται η μεταφορά αυτή? Θα πρέπει να υποβάλλω τροποποιητική για τα υπόλοιπα τρίμηνα του 13 μεταφέροντας το ποσό αυτό στον κωδικό 412?

2) Αν γίνει η μεταφορά αυτή, η διαφορά που θα προκύψει στην εκκαθαριστική ΦΠΑ πως θα αντιμετωπιστεί?

[SOTHRIS]

A γίνει η μεταφορά αυτή κάποτε θα πληρωθεί στα επόμενα τρίμηνα ή θα μειώσει το πιστωτικό υπόλοιπο , αρα στην εκκαθαριστική ΦΠΑ δεν θα υπάρξει ιδιαίτερο πρόβλημα χειρισμού.

 

Στην επόμενη περίοδο θα μεταφερθεί το ποσό (χρεωστικό κάτω των 30 ευρώ) με αναγραφή του στον κωδικό 412 της περιοδικής δηλώσεως ΦΠΑ του επομένου τριμήνου.

 

Επομένως τροποποιητικές πρώτα και μετά εκκαθαριστική.

[thntoumas]

Αναρτήθηκε στο ΔΙΑΥΓΕΙΑ η απόφαση αλλαγής του χρόνου υποβολής της περιοδικής δήλωσης ΦΠΑ:

 

 

ΧΡΟΝΟΣ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΦΠΑ.pdf

[kosbar]

Έχει ακούσει κανείς τίποτα για αλλαγή στο θέμα αναγνώρισης ως δαπάνη κινητού το 50% ενώ όσο αφορά το ΦΠΑ να εκπίιπτει το 100% ? Άλλαξε κάτι από 1/1//2014 ???

[SOTHRIS]

Έχει ακούσει κανείς τίποτα για αλλαγή στο θέμα αναγνώρισης ως δαπάνη κινητού το 50% ενώ όσο αφορά το ΦΠΑ να εκπίιπτει το 100% ? Άλλαξε κάτι από 1/1//2014 ???

 

 

Ακούσαμε και διαβάσαμε τα εξής : 1) εις ότι αφορά τα του ΦΠΑ σχετικά είναι τα άρθρα 30-33 του Ν 2859/2000. 2) σχετικά με τη φορολογία εισοδήματος μπορείς να ανατρέξεις στο Ν 4172/2013 στα άρθρα 22 (για τις εκπιπτόμενες δαπάνες ) και 23 (για τις μη εκπιπτόμενες δαπάνες ).

[kosbar]

Ευχαριστώ για την επισήμανση, αναφερόμουν στο άρθρο 23 όπως είπες και εσύ του Ν.4172/2013. " Οι ακόλουθες δαπάνες δεν εκπίπτουν: καθώς και ο ΦόροςΠροστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.)

που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών ".  Πως θα γίνει ο διαχωρισμός στο βιβλίο εσόδων - εξόδων ,

Στήλη ΦΠΑ που εκπίπτει και στήλη ΦΠΑ που δεν εκπίπτει? (Για τα έξοδα κινητής τηλεφωνίας αναφέρομαι) .

Edited Απρίλιος 22 , 2014 by kosbar

[SOTHRIS]

 

Ευχαριστώ για την επισήμανση, αναφερόμουν στο άρθρο 23 όπως είπες και εσύ του Ν.4172/2013. " Οι ακόλουθες δαπάνες δεν εκπίπτουν: καθώς και ο ΦόροςΠροστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.)

που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών ".  Πως θα γίνει ο διαχωρισμός στο βιβλίο εσόδων - εξόδων ,

Στήλη ΦΠΑ που εκπίπτει και στήλη ΦΠΑ που δεν εκπίπτει? (Για τα έξοδα κινητής τηλεφωνίας αναφέρομαι) .

 

 

Οπως καταχωρούσαμε έως 31-12-2013 , με τον ίδιο τρόπο θα καταχωρούμε και από 01-01-2014. Το θέμα είναι να προσδιορίσεις εκ των προτέρων τη δαπάνη που φορολογικά δεν εκπίπει στη φορολογία εισοδήματος . Αν προσδιοριστεί αυτή προσδιορίζεται αυτόματα και ο μη εκπιπτόμενος από το φόρο των εισροών ΦΠΑ , αλλά και η φορολογική αναμόρφωση για τη φορολογία εισοδήματος της σχετικής δαπάνης . Πεδίον δόξης λαμπρόν πλεον. 

[JasonK]

Άρα θεωρητικά το 50% δεν ισχύει πλέον (όπως και το 70% ή 30% για καύσιμα), αλλά μπορούμε οι ίδιοι να ορίσουμε το ποσοστό, σωστά;

 

Τον τελικό λόγο όμως έχει ο έφορος...(σε περίπτωση ελέγχου)...

[kosbar]

Ευχαριστούμε sothris !!!!!