Περιοδική δήλωση ΦΠΑ Φ2

[anavatis]

θα ήθελα να ρωτήσω, στο έντυπο Φ1,

ποια η διαφορά στα 'κουτάκια': "εισφορές ενδοοικονομικές αποκτήσεις..." και "δαπάνες γενικά έξοδα φορολογητέα" ? που συμπληρώνονται κατά την εκκαθαριστική?

Edited May 9, 2014 at 07:46 πμ by anavatis

[theoxarhs]

Ομοίως έχω την ίδια απορία. Υπέβαλα την περιοδική με βάση τα όσα ίσχυαν μέχρι 31/12/2013 για τις δαπάνες κινητής τηλεφωνίας.

Πώς να συμπληρώσω την τροποποιητική (φρονώ ότι πέραν των όποιων προσαυξήσεων, δεν θα υπάρξει πρόστιμο αφού η αρχική δήλωση έγινε εμπρόθεσμα) ?

Υπάρχει περίπτωση να βγει καμία διευκρινιστική ΠΟΛ για τα άρθρα 22 & 23 του Ν.4172?

 

 

Σωτήρη αν θα μπορούσες να απαντήσεις σε αυτή την ερώτηση - παράδειγμα:

 

έστω ότι η μοναδική μας δαπάνη τριμήνου είναι κινητό 100 ευρώ με ΦΠΑ 23 ευρώ. Έως 31-12-2013 στο Φ2 βάζαμε το σύνολο της δαπάνης των 100 ευρώ και το σύνολο του ΦΠΑ 23 ευρώ και α) ο ΦΠΑ εξέπιπτε στο σύνολο του ενώ β) η δαπάνη εξέπιπτε κατά 50% μέσω της διαδικασίας φορολογικής αναμόρφωσης στο τέλος του χρόνου.

 

αν θεωρήσουμε ότι το ποσοστό του κινητού που εκπίπτει συνεχίζει να είναι το 50% (η θεώρηση μου ακούγεται λογική), τότε από 01-01-2014 στο Φ2 θα βάλουμε 50 ευρώ και ΦΠΑ 11,50 ευρώ, έτσι ώστε να εκπέσει ο μισός ΦΠΑ?

 

ευχαριστώ εκ των προτέρων και ζητώ συγνώμη από τους συναδέλφους πιο πάνω που δεν μπορώ να απαντήσω στις ερωτήσεις τους

 

 

Και συμφωνώ μαζί σου ότι το κυρίως πρόβλημα είναι να τον προσδιορίσεις (δαπάνη που δεν εκπίπτει και δαπάνη που εκπίπτει!!!! - Αντε να αποδείξεις στον ελεγκτή τι ποσοστό από το αμάξι και το κινητό εκπίπτει και τι όχι...) Άντε και τον προσδιορίζεις, το πρόβλημα που εντοπίζω είναι το ποσό του κινητού που δεν αναγνωρίζεται φορολογικά θα περαστεί κανονικά και θα γίνει η αναμόρφωση που αντιστοιχεί, το αντίστοιχο ποσό του ΦΠΑ που δεν εκπίπτει μήπως θα πρέπει να περαστεί και σαν δαπάνη χωρίς δικαίωμα έκπτωσης όπου θα αναμορφωθεί 100%?? Και δεν πρέπει ώστε να συμφωνεί το βιβλίο με το ΦΠΑ να είναι ο Φπα που εκπίπτει σε ξεχωριστή στήλη από αυτόν που δεν εκπίπτει?

 

 

 

Ευχαριστώ για την επισήμανση, αναφερόμουν στο άρθρο 23 όπως είπες και εσύ του Ν.4172/2013. " Οι ακόλουθες δαπάνες δεν εκπίπτουν: καθώς και ο ΦόροςΠροστιθέμενης Αξίας (Φ.Π.Α.)

που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών ".  Πως θα γίνει ο διαχωρισμός στο βιβλίο εσόδων - εξόδων ,

Στήλη ΦΠΑ που εκπίπτει και στήλη ΦΠΑ που δεν εκπίπτει? (Για τα έξοδα κινητής τηλεφωνίας αναφέρομαι) .

 

 

 

Οπως καταχωρούσαμε έως 31-12-2013 , με τον ίδιο τρόπο θα καταχωρούμε και από 01-01-2014. Το θέμα είναι να προσδιορίσεις εκ των προτέρων τη δαπάνη που φορολογικά δεν εκπίπει στη φορολογία εισοδήματος . Αν προσδιοριστεί αυτή προσδιορίζεται αυτόματα και ο μη εκπιπτόμενος από το φόρο των εισροών ΦΠΑ , αλλά και η φορολογική αναμόρφωση για τη φορολογία εισοδήματος της σχετικής δαπάνης . Πεδίον δόξης λαμπρόν πλεον. 

 

 

Ακούσαμε και διαβάσαμε τα εξής : 1) εις ότι αφορά τα του ΦΠΑ σχετικά είναι τα άρθρα 30-33 του Ν 2859/2000. 2) σχετικά με τη φορολογία εισοδήματος μπορείς να ανατρέξεις στο Ν 4172/2013 στα άρθρα 22 (για τις εκπιπτόμενες δαπάνες ) και 23 (για τις μη εκπιπτόμενες δαπάνες ).

 

 

Έχει ακούσει κανείς τίποτα για αλλαγή στο θέμα αναγνώρισης ως δαπάνη κινητού το 50% ενώ όσο αφορά το ΦΠΑ να εκπίιπτει το 100% ? Άλλαξε κάτι από 1/1//2014 ???

 

Γιατι το κανουμε θεμα με τα κινητα; Ετσι και αλλιως το 100% του ΦΠΑ εξεπιπτε στο ΦΠΑ και το 50% του ποσου προ ΦΠΑ στο εισοδημα... Θελω να πω οτι εξεπιπτε το καθαρο ποσο του συνολου των λογαριασμων κινητης κατα 100%, οχι το ΦΠΑ αυτων.   Ο νομος 4172/2013 αναφέρεται στο ΦΠΑ "που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών". Καταλαβαινω κατι λαθος;

[curzondax]

Είναι φυσιολογικό να μου πετάει στο gsis ένα νέο έντυπο τροποποιητικής πάνω από το υποβληθέν Φ2 ενώ δεν το ζήτησα και να το σταμπάρει "σε εκκρεμότητα"; Το "ημερολόγιο" του gsis επίσης σταμπάρει την ημερολογιακή περίοδο σε εκκρεμότητα. 

 

/πρώτη φορά

[SOTHRIS]

Γιατι το κανουμε θεμα με τα κινητα; Ετσι και αλλιως το 100% του ΦΠΑ εξεπιπτε στο ΦΠΑ και το 50% του ποσου προ ΦΠΑ στο εισοδημα... Θελω να πω οτι εξεπιπτε το καθαρο ποσο του συνολου των λογαριασμων κινητης κατα 100%, οχι το ΦΠΑ αυτων.   Ο νομος 4172/2013 αναφέρεται στο ΦΠΑ "που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες, εφόσον δεν είναι εκπεστέος ως Φ.Π.Α. εισροών". Καταλαβαινω κατι λαθος;

 

Στον φορολογικό νόμο 4172/2013 , δεν υπάρχει πσοστό για την εκπτωση της δαπάνης στο κινητό τηλέφωνο. Υπάρχει ο περιωρισμός  : να πραγματοποιούνται προς το συμφέρον της επιχείρησης ΚΑΙ ΕΔΩ ΒΡΙΣΚΕΤΑΙ ΤΟ ΠΡΟΒΛΗΜΑ σε πολλές περιπτώσεις . Τα ποσοστά και οι εξισώσεις του 2238/94 μας γλίτωναν από υπολογισμούς στην περίπτωση του τηλεφώνου που χρησιμοποιείται και για οκογενειακές-προσωπικές ανάγκες , του ηλεφώνου που είναι τμήμα πακέτου στο οποίο υπάρχουν και γραμμές μη επαγγελματικές κλπ κλπ . 

[theoxarhs]

Στον φορολογικό νόμο 4172/2013 , δεν υπάρχει πσοστό για την εκπτωση της δαπάνης στο κινητό τηλέφωνο. Υπάρχει ο περιωρισμός  : να πραγματοποιούνται προς το συμφέρον της επιχείρησης ΚΑΙ ΕΔΩ ΒΡΙΣΚΕΤΑΙ ΤΟ ΠΡΟΒΛΗΜΑ σε πολλές περιπτώσεις . Τα ποσοστά και οι εξισώσεις του 2238/94 μας γλίτωναν από υπολογισμούς στην περίπτωση του τηλεφώνου που χρησιμοποιείται και για οκογενειακές-προσωπικές ανάγκες , του ηλεφώνου που είναι τμήμα πακέτου στο οποίο υπάρχουν και γραμμές μη επαγγελματικές κλπ κλπ . 

Δηλαδή συζητάμε ότι το ποσοστό της έκπτωσης στο εισοδημα πηγαίνει πλέον και στο ποσοστό της έκπτωσης στο ΦΠΑ; Οι προλαλησαντες κανουν λογο για παραδειγματα με λογαριασμους 100 Ευρω, όπου εκπιπτουν τα 50 Ευρω απο το εισοδημα, και τα 50*0,23=11,50 στο ΦΠΑ! Αυτο μου φαινεται λαθος! Κανονικα θα εξεπιπταν 50 Ευρω στο εισοδημα (αν παμε με ποσοστο 50%) ή όποιο τελος παντων ποσοστο διαλεγει ο φορολογουμενος και στο ΦΠΑ το 100%. Γιατι κανουν λογο για τροποποιητικές κλπ επικαλουμενοι αυτα τα παραδειγματα. Τι δεν εχω καταλαβει;

[SOTHRIS]

Δηλαδή συζητάμε ότι το ποσοστό της έκπτωσης στο εισοδημα πηγαίνει πλέον και στο ποσοστό της έκπτωσης στο ΦΠΑ; Οι προλαλησαντες κανουν λογο για παραδειγματα με λογαριασμους 100 Ευρω, όπου εκπιπτουν τα 50 Ευρω απο το εισοδημα, και τα 50*0,23=11,50 στο ΦΠΑ! Αυτο μου φαινεται λαθος! Κανονικα θα εξεπιπταν   AΠΟ ΠΟΥ ΑΥΤΟ ΤΟ ΚΑΝΟΝΙΚΑ ?    

 

 

50 Ευρω στο εισοδημα (αν παμε με ποσοστο 50%) ή όποιο τελος παντων ποσοστο διαλεγει ο φορολογουμενος και στο ΦΠΑ το 100%. Γιατι κανουν λογο για τροποποιητικές κλπ επικαλουμενοι αυτα τα παραδειγματα. Τι δεν εχω καταλαβει;

[theoxarhs]

 

 

Δηλαδή συζητάμε ότι το ποσοστό της έκπτωσης στο εισοδημα πηγαίνει πλέον και στο ποσοστό της έκπτωσης στο ΦΠΑ; Οι προλαλησαντες κανουν λογο για παραδειγματα με λογαριασμους 100 Ευρω, όπου εκπιπτουν τα 50 Ευρω απο το εισοδημα, και τα 50*0,23=11,50 στο ΦΠΑ! Αυτο μου φαινεται λαθος! Κανονικα θα εξεπιπταν AΠΟ ΠΟΥ ΑΥΤΟ ΤΟ ΚΑΝΟΝΙΚΑ ?

 

 

50 Ευρω στο εισοδημα (αν παμε με ποσοστο 50%) ή όποιο τελος παντων ποσοστο διαλεγει ο φορολογουμενος και στο ΦΠΑ το 100%. Γιατι κανουν λογο για τροποποιητικές κλπ επικαλουμενοι αυτα τα παραδειγματα. Τι δεν εχω καταλαβει;

Το κανονικα προκυπτει απο το οτι ισχυε ως τωρα, αφου το κινητο χρησιμοποιειται στο πλαισιο της δραστηριοτητας ελ.επαγγελματια, δεν αφαιρειται απο τα εξοδα του (λαθος εκφραση το εισοδημα, τα εξοδα του επρεπε να ειχα γραψει!συγγνωμη)

[SOTHRIS]

Το κανονικα προκυπτει απο το οτι ισχυε ως τωρα,

 

Eσαφλμένη προσέγγιση , το κανονικά σημαίνει ότι προβλέπει ο νόμος κάθε φορά .

[Inzaghi]

Μετα απο ποσον καιρο φαινεται στο συστημα η πληρωμη του ΦΠΑ?

[savas76]

συνηθως 2,3 μερες