Περιοδική δήλωση ΦΠΑ Φ2

[ssouanis]

Και αφού ανοίξαμε το θέμα με το πρόστιμο σε δηλώσεις ΦΠΑ, τι ισχύει για τις τροποποιητικές ΦΠΑ (και όχι μόνο).

 

Πηγή: Taxheaven © Δείτε περισσότερα http://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/19136

Edited Μάιος 11 , 2016 by ssouanis

[hektor]

Προς πληροφόρηση να πω οτι σήμερα πήγα δου για παραλάβω το πρόστιμο για εκπροθεσμη υποβολή μηδενικής περιοδικής φπα και το πρόστιμο ήταν 100 ευρω και οχι 250.

Edited Μάιος 11 , 2016 by hektor

[nikmmech]

Με την αλλαγή του ύψους ΦΠΑ, πώς γίνεται πλέον η συμπλήρωση των περιοδικών δηλώσεων?

 

Στο πεδίο του φόρου εκροών (ΦΠΑ εσόδων) ο υπολογισμός γίνεται αυτόματα από το σύστημα με βάση το 23%. Πώς χειριζόμαστε την περίπτωση που έχουμε παραστατικά εσόδων με 24% ΦΠΑ?

[nikostzar]

Έχει βγει σχετική εγγύκλιος για αυτό το θέμα (link)

[georgegaleos]

Πέραν της ΠΟΛ.1084/2016 που έδωσε στο παραπάνω link ο Νίκος έχει βγει και η ΠΟΛ.1093/2016 "Οδηγίες συμπλήρωσης της δήλωσης Φ.Π.Α. (έντυπο 050 Φ.Π.Α. έκδοση 2016 - Φ2 TAXIS)." η οποία περιλαμβάνει τις τροποποιήσεις σε σχέση με το προηγούμενο έντυπο.

Edited Ιούλιος 2 , 2016 by georgegaleos

[nikmmech]

Σας ευχαριστώ και τους δύο!

[Roy_Hobbs]

καλησπέρα, όταν έχουμε μια δαπάνη για λήψη υπηρεσιών από Ελλάδα (συμβουλευτικές υπηρεσίες) αυτή μπαίνει μαζί με όλα τα άλλα (αναλώσιμα κλπ) στο πεδίο 361 κ 381? ευχαριστώ

[georgegaleos]

Roy καλημέρα,

ΠΟΛ.1082/6.4.2015 Οδηγίες συμπλήρωσης της δήλωσης Φ.Π.Α. (έντυπο 050 Φ.Π.Α. έκδοση 2014 - Φ2 TAXIS)

 

"[...]

Κωδ. 361 - 366: Γράψτε την αξία των φορολογητέων εισροών που πραγματοποιήσατε εφόσον για τις πράξεις αυτές παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του φόρου. Σημειώνεται ότι οι υποκείμενοι οι οποίοι είναι ενταγμένοι στο άρθρο 39β καθώς και οι πελάτες αυτών αναγράφουν την αξία την οποία αποδεδειγμένα εξόφλησαν στους προμηθευτές τους.

 

Κωδ. 361: Γράψτε την αξία των αγορών αγαθών (εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών κλπ), λήψη υπηρεσιών, δαπανών, γενικών και λοιπών εξόδων, που πραγματοποιήσατε στο εσωτερικό της χώρας, οι οποίες έχουν επιβαρυνθεί με Φ.Π.Α. και για τις οποίες παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης. Σημειώνεται ότι η αγορά επενδυτικών αγαθών δεν περιλαμβάνεται στον κωδικό αυτό. Επίσης γράψτε την αξία του Ε.Φ.Κ. και των τυχόν άλλων ποσών επί των οποίων η Τελωνειακή αρχή υπολογίζει και εισπράττει Φ.Π.Α. καθώς και την αξία των δαπανών εκείνων που επιβαρύνονται με Φ.Π.Α. και αφορούν την ενδοκοινοτική απόκτηση των ανωτέρω αγαθών.

....

Κωδ. 366: Γράψτε την αξία των λοιπών πράξεων λήπτη οι οποίες φορολογούνται στο εσωτερικό της Χώρας και υπόχρεος για την καταβολή του φόρου είναι ο λήπτης των αγαθών ή υπηρεσιών. Ενδεικτικά:

1. Τη λήψη υπηρεσιών από υποκείμενο στο φόρο εγκατεστημένο σε τρίτη χώρα που φορολογείται σύμφωνα με το άρθρο 14.2.α',

2. Τη λήψη αγαθών σύμφωνα με το άρθρο 13 παρ. 3 του Κώδικα ΦΠΑ (αερίου μέσω συστήματος φυσικού αερίου, ευρισκόμενου στο έδαφος της Κοινότητας ή οποιουδήποτε άλλου δικτύου συνδεδεμένου με τέτοιο σύστημα, ηλεκτρικής ενέργειας ή θερμότητας ή ψύχους μέσω δικτύων θέρμανσης ή ψύξης), από υποκείμενους στο φόρο οι οποίοι δεν είναι εγκατεστημένοι στο εσωτερικό της χώρας,

3. Τη λήψη αγαθών ή υπηρεσιών που φορολογούνται στο εσωτερικό της χώρας, σύμφωνα με τα άρθρα 13 (εκτός της παρ. 3) και 14 (εκτός της παρ. 2) του Κώδικα ΦΠΑ, από υποκείμενους στο φόρο οι οποίοι δεν είναι εγκατεστημένοι στο εσωτερικό της χώρας και δεν έχουν αποκτήσει ΑΦΜ/ΦΠΑ είτε στο όνομά τους είτε μέσω φορολογικού αντιπροσώπου,

4. Την αξία των παραδόσεων αγαθών και των παροχών υπηρεσιών στο εσωτερικό της Χώρας για τις οποίες υπόχρεος για την καταβολή του φόρου είναι ο υποκείμενος στο φόρο λήπτης (ανακυκλώσιμα απορρίμματα, δικαιώματα εκπομπής αερίων ρύπων, τεχνικών έργων προς δήμους).

5. Την αξία των αποκτήσεων αγαθών σύμφωνα με την ΚΥΑ Π2869/1987 και την ΠΟΛ.1128/8.4.1997.

[...]"

ΠΟΛ_1082_6-4-2015.pdf

Edited Οκτώβριος 31 , 2016 by georgegaleos

[Roy_Hobbs]

george καλημέρα, επειδή τόσο εγώ (ως λήπτης της υπηρεσίας) όσο και ο πάροχος της υπηρεσίας είμαστε εγκατεστημένοι στην Ελλάδα, καταλαβαίνω ότι η δαπάνη θα πρέπει να καταχωρηθεί στο πεδίο 361, σωστός?

[SOTHRIS]

καλησπέρα, όταν έχουμε μια δαπάνη για λήψη υπηρεσιών από Ελλάδα (συμβουλευτικές υπηρεσίες) αυτή μπαίνει μαζί με όλα τα άλλα (αναλώσιμα κλπ) στο πεδίο 361 κ 381? ευχαριστώ

 

Ναί.