Εκκαθαριστική Δήλωση ΦΠΑ

[tpanag]

Σε περίπτωση που έχουμε κάποιο πέναλντυ για εκπρόθεσμη τροποποιητική σε κάποια περιοδική ΦΠΑ , το ποσό αυτό που προκύπτει (1%) μπαίνει σε κάποιο ιδιαίτερο πεδίο ή προστίθεται στο ΦΠΑ του αντίστοιχου τριμήνου σαν να είναι ποσό ΦΠΑ στην Εκκαθαριστική δήλωση ΦΠΑ;

 

Πως το κατάφερες αυτό; Η προθεσμία για τροποποιητική περιοδικής, είναι πριν υποβληθεί η εκκαθαριστική του έτους από όσο θυμάμαι! Με απλά λόγια και στην περιοδική του Α' 3μήνου του 2010 να είχες λάθος, ακόμα και σήμερα αν κάνεις τροποποιητική αυτής και αύριο στείλεις και την εκκαθαριστική, εμπρόθεσμος είσαι.

[thomas]

Κατάφερα πριν 1.5 μήνα να κάνω τροποποιητική του Α τριμήνου και να πληρώσω ένα 10άρικο πέναλντυ συν το έξτρα ΦΠΑ.

 

Γνωρίζω πως είμαι εμπρόθεσμος όσο αφορά την Εκκαθαριστική.

 

Το ερώτημα είναι το έξτρα 10ρικο να το βάλω σε μορφή ΦΠΑ ή σε κάποια ειδική θέση ;

 

Όχι πως παίζει κανένα σπουδαίο ρόλο αλλά για το τυπικό της υπόθεσης . Αν δεν βγάλω άκρη θα το βάλω σαν ποσό ΦΠΑ.

[tpanag]

Σε ρωτάω γιατί τη μοναδική φορά που έκανα τροποποιητική εγώ δεν είχα κανένα πρόστιμο. Είχα ξεχάσει απλά όμως ένα πιστωτικό προηγούμενης περιόδου οπότε δεν προέκυπτε ποσό για καταβολή οπότε για αυτό μάλλον και το γλύτωσα.

[SOTHRIS]

Κατάφερα πριν 1.5 μήνα να κάνω τροποποιητική του Α τριμήνου και να πληρώσω ένα 10άρικο πέναλντυ συν το έξτρα ΦΠΑ.

 

Γνωρίζω πως είμαι εμπρόθεσμος όσο αφορά την Εκκαθαριστική.

 

Το ερώτημα είναι το έξτρα 10ρικο να το βάλω σε μορφή ΦΠΑ ή σε κάποια ειδική θέση ;

 

Όχι πως παίζει κανένα σπουδαίο ρόλο αλλά για το τυπικό της υπόθεσης . Αν δεν βγάλω άκρη θα το βάλω σαν ποσό ΦΠΑ.

 

 

Μπορείς αν το καταχωρήσεις στα βιβλία σου (ως δαπάνη εξαιρούμενη του ΦΠΑ) να το εμφανίσεις στον κωδικό 666 της εκκαθαριστικής δηλώσεως.

 

(αν το βάλεις ως ποσό ΦΠΑ δε θα σου πάρουν την την εκκαθαριστική γιατί δε θα συμφωνούν οι καταβολές που φαίνονται στο σύστημα με αυτές που θα αναγράφονται στη δήλωση.)

Στην φορολογία εισοδήματος δεν εκπίπτει η προσαύξηση αυτή (δηλ. φορολογική αναμόρφωση) και επίσης δεν αποτελεί και καταβολή ΦΠΑ οπότε δεν εκπίπτει από τον ΦΠΑ πωλήσεων.

[Pipis Sotos]

Στο taxisnet προσπαθώ από χθες να μπω στην εκκαθαριστική ΦΠΑ και δεν με αφήνει. Μόνο για περιοδικές δηλώσεις λέει. Ενώ την προηγούμενη εβδομάδα είχα μπει. Γνωρίζετε τίποτα?

[xaris-x]

To taxisnet έχει βγάλει στην πρώτη σελίδα ανακοίνωση ότι δεν θα μπορούμε να καταθέσουμε εκκαθαριστική ΦΠΑ μέχρι και 4/3/2011. Εδώ είναι η ανακοίνωση:

 

http://www.gsis.gr/cmdocs/not_in_service.html

[Pipis Sotos]

Ευχαριστώ... Δεν το είχα δει.

[papoukos]

Σαν αρχάριος στις οικονομικές υποχρεώσεις των μηχανικών θα ζητήσω τη βοήθεια σας και διευκρίνιση στα παρακάτω:

 

Ειδικά για την έκπτωση των καταβαλλομένων στο ΤΣΜΕΔΕ κρατήσεων 2% επί των αμοιβών των μηχανικών παρατηρούμε τα εξής:

Η υπέρ του ΤΣΜΕΔΕ κράτηση 2% είναι υποχρεωτική (άρθρ. 6 παρ. 1 Α.Ν. 2326/40 και άρθρ. 2 ΝΔ 27-11/26 ΦΕΚ 927 τ. Α 430) ασφαλιστική εισφορά και είναι εκπεστέα από το συνολικό εισόδημα του μηχανικού που περιλαμβάνεται στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος και συνεπώς δεν πρέπει να καταχωρείται στο σκέλος των εξόδων. Αν περιληφθεί στα έξοδα του μηχανικού, τότε δεν μπορεί να εκπεσθεί από το συνολικό εισόδημα της δήλωσης.

Τουναντίον η εισφορά 1% της παρ. 1 του άρθρου. 7 του αυτού Α.Ν. συνιστώσα εισφορά υπέρ τρίτου, δεν μπορεί να εκπεσθεί από το συνολικό εισόδημα της δήλωσης, αλλά αποτελεί δαπάνη και καταχωρίζεται στα βιβλία στο σκέλος των δαπανών. Όπως χαρακτηριστικά αναφέρεται εδώ http://www.tee.gr/online/afieromata/1997/1941/pg_e.htm

 

Το παραπάνω χωρίο σε ποιούς αναφέρεται και τι κινήσεις πρέπει να κάνουμε για να είμαστε καλυμμένοι από νομικής πλευράς; Που θα κατατεθεί αυτό το 2% και το 1% αντίστοιχα;

[dib]

Δεν ισχύει απο το 1998 ή 2002 (κάπου εκεί), πρέπει να ψάξω να το βρώ

 

αλλά είμαι σίγουρος οτι θα το επιβεβαιώσει και ο SOTIRIS όταν δεί το μύνημα.

 

συνεπώς οι κρατήσεις 2% + 1% για ΤΣΜΑΔΕ + ΕΜΠ, δεν αποτελούν ασφαλιστικές εισφορές αλλά δαπάνες στα έξοδα του βιβλίου

[papoukos]

Αποτελούν δαπάνες τις οποίες από μόνοι μας θα πρέπει να ενδιαφερθούμε να πληρώσουμε ή έρχεται κάποια σχετική ενημέρωση από το ΤΣΜΕΔΕ;