Εκκαθαριστική Δήλωση ΦΠΑ

[pavloselef]

Αυτα τα έξοδα αυτοκινήτου τα παιρνούμε κανονικά, ( ολόκληρο το ποσό ) στα βιβλία στην στηλη άνευ ΦΠΑ (την μικρη αποδειξη για βενζινη σωστα); και στο τελος του έτους τα περνάμε στην εκκαθαριστική ΦΠΑ, στην στήλη 666 ( υπολογίζοντας και γράφοντας το 70%) , σωστά;

Η απο την αρχή βάζουμε το 70% στα βιβλία;

Ευχαριστώ.

[tpanag]

Ο μισθωτός μπορεί να χρησιμοποιήσει τις δαπάνες αυτές προκειμένου να "χτίσει" το αφορολόγητο που απαιτεί ο νόμος 3842/10.

 

Θεώρησα προφανές ότι δε μιλάμε για τέτοια περίπτωση σε φόρουμ επαγγελματιών και σε θέμα με τίτλο "Εκκαθαριστική Δήλωση ΦΠΑ".

 

Αυτα τα έξοδα αυτοκινήτου τα παιρνούμε κανονικά, ( ολόκληρο το ποσό ) στα βιβλία στην στηλη άνευ ΦΠΑ (την μικρη αποδειξη για βενζινη σωστα); και στο τελος του έτους τα περνάμε στην εκκαθαριστική ΦΠΑ, στην στήλη 666 ( υπολογίζοντας και γράφοντας το 70%) , σωστά;

 

"Χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ". Όχι "άνευ ΦΠΑ". ΦΠΑ έχει η βενζίνη, απλά δεν εκπίπτει αυτός. Για το 666 μάλλον σωστά τα γράφεις.

 

Η απο την αρχή βάζουμε το 70% στα βιβλία;

Ευχαριστώ.

 

Όχι. Όλη η αξία των τιμολογίων γράφεται πάντα στα βιβλία. Η αναμόρφωση γίνεται στο Ε3.

[Pipis Sotos]

Για το service του αυτοκινήτου πρέπει να ζητάμε τιμολόγιο ή κάνει και η απλή απόδειξη μιας και δεν εκπίπτει το ΦΠΑ?

[SOTHRIS]

Για το service του αυτοκινήτου πρέπει να ζητάμε τιμολόγιο ή κάνει και η απλή απόδειξη μιας και δεν εκπίπτει το ΦΠΑ?

 

 

Στην προκειμένη περίπτωση η ΑΠΥ είναι το νόμιμο παραστατικό (αυτό προβλέπει ο ΚΒΣ )

[akisD]

Αυτα τα έξοδα αυτοκινήτου τα παιρνούμε κανονικά, ( ολόκληρο το ποσό ) στα βιβλία στην στηλη άνευ ΦΠΑ (την μικρη αποδειξη για βενζινη σωστα); και στο τελος του έτους τα περνάμε στην εκκαθαριστική ΦΠΑ, στην στήλη 666 ( υπολογίζοντας και γράφοντας το 70%) , σωστά;

Η απο την αρχή βάζουμε το 70% στα βιβλία;

Ευχαριστώ.

 

Όλο το ποσό στα βιβλία, όλο το ποσό στην εκκαθαριστική στο 666, όλο το ποσό στο Ε3 και απλώς προσθέτουμε το 30% αυτών στο ειδικό κελί για να γίνει η λογιστική αναμόρφωση.

 

Τα έχει περιγράψει σε παλιότερα post, ο Σωτήρης.

 

π.χ. http://www.michanikos.gr/showpost.php?p=282324&postcount=36

 

ή

 

http://www.michanikos.gr/showpost.php?p=250927&postcount=404

[papoukos]

Εγώ τα μόνο έσοδα που είχα φέτος είναι μέσω κάποιων αποδείξεων υπηρεσιών. Με τις περιοδικές δηλώσεις πλήρωσα το ανάλογο φπα, όλο το ποσό που του αναλογούσε.

 

Αν τώρα δηλώσω έξοδα στην εκκαθαριστική θα μπορέσω να πάρω πίσω το φπα ή έπρεπε να το χα κάνει και στις περιοδικές;

πχ το φπα του λογαριασμού του κινητού τηλεφώνου

 

Πολύ μπέρδεμα τα φορολογικά δίνουμε χρήμα και το πέρνουμε πίσω. Τελείως ανορθόδοξο σύστημα...

[tpanag]

Αν τώρα δηλώσω έξοδα στην εκκαθαριστική θα μπορέσω να πάρω πίσω το φπα ή έπρεπε να το χα κάνει και στις περιοδικές;

πχ το φπα του λογαριασμού του κινητού τηλεφώνου

 

Όχι βέβαια! Στις περιοδικές γίνεται η δήλωση εσόδων και δαπανών. Η εκκαθαριστική (αν όχι για όλους, για ένα μεγάλο ποσοστό που είναι "απλές" περιπτώσεις), δεν εξυπηρετεί πρακτικά τίποτα. Μια προσθαφαίρεση αριθμών από τις περιοδικές του έτους είναι, ώστε να βγει αποτέλεσμα μηδέν. Κάτι σαν "έλεγχος" και μόνο. Θα μπορούσες ίσως να κάνεις τροποιητικές σε όλες τις περιοδικές του 2010 βέβαια, αλλά δεν ξέρω πόσο "επικίνδυνο" είναι κάτι τέτοιο.

[SOTHRIS]

Aν έχει τα παραστατικά καταχωρημένα στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ , στις αντίστοιχες ημερομηνίες μπορεί να κάνει τροποποιητικές περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ . Με τον τρόπο αυτό στην τελευταία υποβληθείσα περιοδική δήλωση θα εμφανσιθεί πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ (ενν. στην τροποιποιημένη) το οποίο και θα συμψηφίσει με ΦΠΑ εσόδων στις επόμενες περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ.

Επικίνδυνο δεν είναι , αποτελεί δικαίωμα του φορολογούμενου.

[johnskop]

Να θέσω μια ερωτηση για τα παγια και την αποσβεση τους σε σχεση με τη συγκεντρωτικη του ΦΠΑ. Ξερω ότι στην Περιοδικη την αγορα παγιου την περνας στο 353(356) και τον ΦΠΑ στο 373(376). Αρα αντιστοιχα στην συγκεντρωτικη θα περασουν στις 653,656 κλπ και τον ΦΠΑ στις 673,676 κλπ.

Η αποσβεση του παγιου για την τρεχουσα χρονια αλλα και για ολες τις υπολοιπες που θα γινεται η αποσβεση (και θα παρουσιαζεται στο βιβλιο εσοδων-εξοδων στη στηλη «Δαπανες χωρις δικαιωμα εκπτωσης») θα μπει στο 666 ή δεν απαιτειται (όπως εγραψε ο Σωτηρης στο #23) ??

[SOTHRIS]

Δεν το λέω εγώ αλλά το ΥΠ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ (έχει εκδόσει σχετική εγκύκλιο).

Φυσικά και δεν απαγορεύεται να αναγραφούν οι αποσβέσεις στην εκκαθαριστική δήλωση ΦΠΑ (κωδ. 666). Απλά δεν είναι απαραίτητο.

(προσωπικά αναγράφω στην εκκαθαριστική ΦΠΑ αποσβέσεις )