Εκκαθαριστική Δήλωση ΦΠΑ

[SOTHRIS]

Και αυτό μπορείς να το εντάξεις στα αφαιρούμενα ή προστιθέμενα ποσά. Πάντως καλλύτερα να κάνεις τροποποιητικές περιοδικές . Οι προσθαφαιρέσεις ποσών είναι για τις στρογγυλοποιήσεις.

[vpisinar]

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τους κωδ. για τα προστιθέμενα και αφαιρούμενα ποσά, στους οποίους να καταχωρήσετε αξίες αυτού του μεγέθους και αυτής της φύσεως.

 

Ευχαριστώ!

[slalom]

Σχετικά με το κελί 666, γράφει στη βοήθεια

 

"Σημειώνεται ότι στις περιπτώσεις που δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του φόρου των εισροών και κατά συνέπεια ο ΦΠΑ αποτελεί κόστος, γράψτε το άθροισμα αξίας και φόρου."

 

Δηλαδή δε γράφουμε μόνο το καθαρό ποσό, αλλά περιλαμβάνουμε το ΦΠΑ στο άθροισμα του συνόλου?

Εμένα Σωτήρη?

[SOTHRIS]

Εμένα Σωτήρη?

 

 

Τα έχουμε ξαναπεί αλλά δεν βλάπτει και η επανάληψη.Στην περίπτωση αυτή πχ. δαπάνη επισκευής ΙΧ το έξοδο καταχωρείται στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ με την συνολική αξία του παραστατικού (καθαρή αξία + ΦΠΑ ) γιατί αυτό αποτελεί δαπάνη (ΚΌΣΤΟΣ) για την επιχείρηση δεδομένου ότι ο ΦΠΑ αυτός είναι μη εκπτιπτόμενος από τον ΦΠΑ των εσόδων.

Κατά συνέπεια στον κωδ. 666 της εκκαθαριστικής δηλώσεως ΦΠΑ θα αναγραφεί η συνολική δαπάνη δηλ. καθαρή αξία + αναλογούν ΦΠΑ.

[slalom]

Τότε εγώ είχα καταλάβει λάθος εξ' αρχής.

 

Πρέπει να διορθωσω και τις περιοδικές πριν υποβάλλω εκκαθαριστική, ή δεν υπάρχει πρόβλημα. Έτσι και αλλιώς το ΦΠΑ που έχω πληρώσει δεν αλλάζει.

[SOTHRIS]

Στις περιοδικές δηλώσεις δεν υπάρχει πεδίο (κωδικός) σχετικός με δαπάνες απαλλασσόμενες του ΦΠΑ, δαπάνες μη υποκείμενες σε ΦΠΑ, δαπάνες των οποίων ο ΦΠΑ δεν εκπίπτει από τον ΦΠΑ των εσόδων, οπότε τι να διορθώσεις ?

[slalom]

Στην περιοδική, το κελί 310 "Εκροές απαλ/νες & εξαιρ. χωρίς δικαίωμα εκπτωσης" σε τι αναφέρεται?

[SOTHRIS]

Εκροές σημαίνει πωλήσεις, γενικά έσοδα πχ μπορεί η επιχείρηση να έχει έσοδα εκτός πεδίου εφαρμογής ΦΠΑ και για τα οποία δεν έχει δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ από τις δαπάνες όπως προμήθειες από ασφαλιστικές εργασίες, έσοδα από εκπαιδευτικές δραστηριότητες, έσοδα από ενοίκια (εταιρείες), έσοδα από συμμετοχές σε άλλες εταιρείες (νομικά πρόσωπα), έσοδα από τόκους ........

[slalom]

Φαινεται πως είμαι θολωμένος, ούτε καν πρόσεξα πως είναι απο τη μεριά των εσόδων. Σε ευχαριστώ.

[ssouanis]

Ανεβάζω ένα παραδειγματάκι για την εκκαθαριστική ΦΠΑ σε excel.

Το αρχείο το βρήκα εδώ.

Έχει ένα μικρό λαθάκι στο κωδικό 613, αφού δεν αφαιρεί το ποσό στο κελί 171 (κωδικός 614) αλλά το προσθέτει. (κανονικά 171=167-169, αυτό κάνει 167+169)

Στο παράδειγμα που ανεβάζω το έχω αλλάξει.

 

Ο επαγγελματίας αυτός έχει:

 

έσοδα

10000,00€ με συντελεστή ΦΠΑ 19%,

10000,00€ με συντελεστή ΦΠΑ 21%,

5000,00€ με συντελεστή ΦΠΑ 23%,

 

επιδότηση 8000,00€

 

έξοδα

80,00€ με συντελεστή ΦΠΑ 4,5%,

235,00€ με συντελεστή ΦΠΑ 19%,

30,00€ με συντελεστή ΦΠΑ 5%,

455,00€ με συντελεστή ΦΠΑ 21%,

20,00€ με συντελεστή ΦΠΑ 5,5%,

11000,00€ με συντελεστή ΦΠΑ 23%,

(όλα αυτά μπορούν να αθροιστούν στον κωδικό 663 και ίσως είναι και πιο σωστό, με την αξία του ΦΠΑ να γράφεται στον 683)

 

έξοδα 850,00€ από βενζίνες, σέρβις και γενικά ποσά στα οποία ΔΕΝ εκπίπτει ο ΦΠΑ (όλα το ποσό, καθαρή αξία+ΦΠΑ)

 

αγορές παγίων 10500,00€

 

και έχει αποδώσει 2473,58€ κατά τη διάρκεια του έτους μέσω των 4 περιοδικών δηλώσεων.

 

Λόγω στρογγυλοποιήσεων, προκύπτει χρεωστικό υπόλοιπο 0,02€, επομένως συμπληρώνει με αυτό το ποσό τον κωδικό 703 για να έρθει στα ίσια του. (Σε περίπτωση πιστωτικού υπολοίπου, συμπληρώνει το ποσό στον κωδικό 708 )

 

Με λίγη προσπάθεια, με λίγη γνώση από όλους μας, θα βρούμε την άκρη και φέτος...