Εκκαθαριστική Δήλωση ΦΠΑ

[ΓΙΑΝΝΗΣ Γ]

.......Στην περίπτωση αυτή πχ. δαπάνη επισκευής ΙΧ το έξοδο καταχωρείται στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ με την συνολική αξία του παραστατικού (καθαρή αξία + ΦΠΑ ) γιατί αυτό αποτελεί δαπάνη (ΚΌΣΤΟΣ) για την επιχείρηση δεδομένου ότι ο ΦΠΑ αυτός είναι μη εκπτιπτόμενος από τον ΦΠΑ των εσόδων.

Κατά συνέπεια στον κωδ. 666 της εκκαθαριστικής δηλώσεως ΦΠΑ θα αναγραφεί η συνολική δαπάνη δηλ. καθαρή αξία + αναλογούν ΦΠΑ.

 

Επειδή κι εγώ το χω καταλάβει λάθος, μια απόδειξη-παραστατικό για βενζίνη 20 ευρώ, την καταχωρούμε στο βιβλίο εσ.-εξ. στη στήλη "δαπάνες χωρίς δικαίωμα έκπτωσης" με το ποσό των 16,26 ή 20 ευρώ?

[ssouanis]

Με το 20€.

[Στα]

Μπερδεύτηκα λίγο με τα πάγια. Στον κωδικό 613 που αναφέρεται σε πάγια δεν αναγράφουμε τις αποσβέσεις παγίων; Κάπου προαναφέρθηκε οτι οι αποσβεσεις προαιρετικά αναγράφονται στον 666 μαζι με τις λοιπές μη εκπιπτόμενες δαπάνες. Στη περίπτωση που ισχύει το δεύτερο τότε προστίθεται το καθαρό ποσο των αποσβέσεων ή αποσβέσεις +ΦΠΑ αυτών;

[SOTHRIS]

Μπερδεύτηκα λίγο με τα πάγια. Στον κωδικό 613 που αναφέρεται σε πάγια δεν αναγράφουμε τις αποσβέσεις παγίων; Κάπου προαναφέρθηκε οτι οι αποσβεσεις προαιρετικά αναγράφονται στον 666 μαζι με τις λοιπές μη εκπιπτόμενες δαπάνες. Στη περίπτωση που ισχύει το δεύτερο τότε προστίθεται το καθαρό ποσο των αποσβέσεων ή αποσβέσεις +ΦΠΑ αυτών;

 

 

O κωδ. 613 έχει να κάνει με εισροές-έσοδα (εδώ πωλήσεις παγίων) ενώ ο κωδ. 666 είναι στην πλευρά των δαπανών (εδώ αποσβέσεις παγίων). Είναι κωδικοί άσχετοι μεταξύ τους.

[Στα]

Ναι οκ, με λίγη περισσότερη προσοχή το κατάλαβα αυτό. Εξακολουθεί ωστόσο να με μπερδεύει σε ποιον κωδικό θα γράψω τις αγορές παγίων (μήπως στους 253-653 αντιστοιχα για 21 και 23% και στην περίπτωση που για κάποιο επιλέξω απόσβεση με συντελεστή αν αναγράφεται η συνολική αξία κτήσης ή μόνο το ποσό της απόσβεσης. Στη 2η περίπτωση δεν υπάρχει αναντιστοιχία στο ΦΠΑ που πληρώθηκε με τις 4 περιοδικές και στο χρεωστικό που προκύπτει από την εκκαθαριστική;

Ευχαριστώ εκ των προτέρων

[Thinlizzy]

Ανεβάζω ένα παραδειγματάκι για την εκκαθαριστική ΦΠΑ σε excel.

 

Ssouanis πρέπει να υπάρχει ένα λαθάκι στο κελί 645 στο excel. Αναφέρεται ως "Αγορές και εισαγωγές παγίων", ενώ στη εκκαθαριστική στο σύστημα αναφέρεται ως "Ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών αρθρ. 14 παρ. 2α".

 

Και κάτι άλλο. Οι αγορές παγίων μπαίνουν στο κελί 645 και όχι στις Εισροές;

Στην περιοδική τα πάγια (από την αγορα εξοπλισμού της επιδότησης) τα έχω περάσει στις Εισροές. Έχω κάνει κάτι λάθος;

[tpanag]

Μην ψειρίζετε τη μαϊμού. Σημασία έχει η "σούμα" να βγαίνει σωστή και να μην προκύψει φόρος που δεν αποδόθηκε. Ούτε οι ίδιοι οι εφοριακοί δεν γνωρίζουν να απαντήσουν πολλές από αυτές τις λεπτομέρειες. Εντάξει είπαμε ότι δεν έχουμε δουλειά, αλλά δε θα περνάμε όλο τον ελεύθερο (πλέον) χρόνο μας ασχολούμενοι με τα φορολογικά. Νισάφι πια...

[SOTHRIS]

Και κάτι άλλο. Οι αγορές παγίων μπαίνουν στο κελί 645 και όχι στις Εισροές;

Στην περιοδική τα πάγια (από την αγορα εξοπλισμού της επιδότησης) τα έχω περάσει στις Εισροές. Έχω κάνει κάτι λάθος;

 

 

Οι αγορές παγίων στις εισροές στο κατάλληλο πεδίο, ανάλογα με τον συντελεστή ΦΠΑ.

Οι αποσβέσεις των παγίων στον κωδ. 666.

[Pipis Sotos]

Να ξαναρωτήσω μιας και δεν πήρα απάντηση. Αν προκύπτει από την εκκαθαριστική ότι πρέπει να πληρώσουμε ΦΠΑ αυτό γίνεται ηλεκτρονικά ή πρέπει να πάμε στην εφορία μας έχοντας ας πούμε τυπώσει την ηλεκτρονική δήλωση?

[dinosgramma]

Καλησπέρα,

 

Το πεδίο 663 : "Δαπάνες, γεν. εξοδά φορολογητέα" στην εκκαθαριστική δήλωση, σε τι ακριβώς δαπάνες αναφέρεται ?