Φορολογική αναμόρφωση - λογιστικές διαφορές

[SOTHRIS]

O πίνακας Ι στο έντυπο Ε3 είναι σχετικός με τον αυτοέλεγχο. Οι πάσης φύσεως δαπάνες που είναι καταχωρημένες στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ θα αναγραφούν στον κωδ. 112 .Εδώ χρειάζεται προσοχή. Στον αυτοέλεγχο θα περάσουν όλες οι δαπάνες και όχι οι δαπάνες μειωμένες κατά το ποσό της λογιστικής αναμόρφωσης. Επίσης στην περίπτωση του αυτοελέγχου (προκειμένου αυτός να είναι έγκυρος) στις δαπάνες θα συνυπολογισθούν και οι αποσβέσεις των παγίων στοιχείων (αν υφίστανται) για τις οποίες αποσβέσεις δεν υπάρχει υποχρέωση εμφάνισής του στους υποπίνακες του πίνακα ΣΤ (με την παρεπόμενη ποινή της απώλειάς τους για το μέλλον).

[xaris-x]

SOTHRIS ευχαριστώ για την απάντηση η οποία σίγουρα θα χρησιμεύσει σε πολλούς από εμάς, αλλά δεν αναφερόμουν στον Πίνακα Ι του Ε3, αλλά στους Πίνακες που περιέχονται στο "πρότυπο".

Παραθέτω ξανά εδώ το link για ευκολία:

http://www.forin.gr/files/file?i_file=397

[SOTHRIS]

Υποβολή με ηλεκτρονικό τρόπο από 01-06 έως 30-06. Την σχετική κατάσταση (εις) την συμπληρώνουν και την υποβάλουν όλοι οι επαγγελματίες (φυσικά και νομικά πρόσωπα ). Ο καθένας συμπληρώνει ότι τον αφορά.

[akisD]

Έχω και εγώ κάποιες απορίες σχετικά με την συμπλήρωση της κατάστασης αλλά πρώτα πρώτα χρειάζεται λογιστής για να γίνει η υποβολή ή μπορεί να την κάνει και ο επιχειρηματίας;

Κάτι μου είπε ο λογιστής της εταιρίας μου και με άγχωσε λίγο.

Θα ανοίξει η δυνατότητα από το taxis την 1/6 δηλαδή;

[tpanag]

Μου φαίνεται ότι βρήκαν ωραίο τέχνασμα να μη γίνει καμία εκκαθάριση δήλωσης πριν το τέλος του καλοκαιριού τουλάχιστον και να γλυτώσουν την επιστροφή φόρου (ποσών κάτω των 1500Ε τουλάχιστον) που θα έπρεπε να γίνει άμεσα σχεδόν με τις υποβολές δηλώσεων και στους επόμενους 1-2 μήνες...

Χαιρετήστε τις επιστροφές σας από τώρα... Άσε που κυριολεκτικά κάθε μήνα θα έχουμε και από κάτι να ασχολούμαστε πλέον.

[akisD]

Πολύ σωστή παρατήρηση... αυτό ισχύει βέβαια για εμάς που κάναμε λογιστική αναμόρφωση...

Τους υπόλοιπους τι θα τους κάνουν; Θα τους πάρει και αυτούς η μπάλα;

[tpanag]

Τους υπόλοιπους τι θα τους κάνουν; Θα τους πάρει και αυτούς η μπάλα;

 

Ποιούς υπόλοιπους; Η συντριπτική πλειοψηφία δεν καταχωρεί στις δαπάνες τουλάχιστον λογαριασμό κινητού; Άρα πρακτικά όλους... Άσε που δεν είμαι σίγουρος για το κατά πόσο δεν υποβάλλεται έστω και μηδενική η συγκεκριμένη κατάσταση...

[myri]

Μου φαίνεται ότι βρήκαν ωραίο τέχνασμα να μη γίνει καμία εκκαθάριση δήλωσης πριν το τέλος του καλοκαιριού ...... Άσε που κυριολεκτικά κάθε μήνα θα έχουμε και από κάτι να ασχολούμαστε πλέον.

δεν τους "κόβει" μέχρι εκεί

οι άνθρωποι ειναι απλά ΑΡΧΗΣΤΟΙ

 

πραγματικά λυπάμαι για τους νοήμονες ανθρώπους που εργάζονται στο Υπ. Οικ. και τις ΔΟΥ και αναγκάζονται να εκτελούν εντολές ΑΝΕΓΚΕΦΑΛΩΝ

[ssouanis]

Κοιτάζω λίγο τον πίνακα της αναμόρφωσης και έχω κάτι προβληματισμούς.

 

1. Τις βενζίνες και το παρκάρισμα δεν τα βάζουμε στη γραμμή 5 (επισκευή και συντήρηση ΙΧ) του πίνακα Ι, αλλά στη γραμμή 18 (λοιπές δαπάνες).

 

2. Εγώ που το αυτοκίνητο το είχα έως 31.05 μισό με τον μπαμπά μου και μετά το πήρα ολόκληρο, θα κάνω και δεύτερη σειρά στον πίνακα ΙΙ Α, με ποσοστό στη μία 65% (εκπίπτει το 70% του 50% που είχα κυριότητα δλδ το 35%, άρα δεν εκπίπτει το 65%) και μία με ποσοστό 30%.

 

3. Εγώ που μέχρι τον Μάιο είχα μόνο το κινητό μου στον λογαριασμό, αλλά μετά έβαλα και της γυναίκας μου, θα συμπληρώσω 2 σειρές από τον πίνακα ΙΙΙ. Μία με τους μοναχικούς λογαριασμούς (τη δεύτερη σειρά από το υπόδειγμα) και μία με τους λογαριασμούς του οικογενειακού πακέτου (πρώτη σειρά στο υπόδειγμα). Τα ποσά αυτά αθροίζονται στον πίνακα Ι στη γραμμή 18 περί διάφορων δαπανών.

 

4. Στον πίνακα IV έχασα τη μπάλα. Συμπληρώνουμε στο ΕΛΕΥΘΕΡΙΑ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΑ τους παρακρατηθέντες στη στήλη ΑΠΟΔΟΘΕΝΤΑ ΠΟΣΑ; Τους προκαταβλητέους;

Στα ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΑ ΠΟΣΑ βάζουμε κάτι;

Στη γραμμή ΦΠΑ; Βάζουμε τα ποσά που έχουμε καταβάλει με τις περιοδικές ή είναι για άλλα γούστα; (π.χ. εργολάβους κτλ.)

Χαρτόσημο; π.χ. στην πληρωμή του ΤΣΜΕΔΕ για την έκδοση άδειας, πληρώνουμε χαρτόσημο ΟΓΑ. Το βάζουμε κάπως ξεχωριστά ή το πάμε ως γενικό μας έξοδο;

 

5. Γενικά εκεί που λέει κωδικούς, βάζουμε τον κωδικό που εμφανίζονται αυτά τα ποσά στο Ε3; Άμα ασκώ πέρα από το ελευθέριο επάγγελμα και δραστηριότητα μηχανικού που όμως χαρακτηρίζεται ως ατομική επιχείρηση, και έχω ποσά για αναμόρφωση και από τις 2 δραστηριότητες, ποιον κωδικό θα βάλω; Μήπως εκείνον που γίνεται η σούμα; Θα βάλω τους 2 αντίστοιχους της δραστηριότητας; (δλδ 565 και 566)

 

Γενικά θα ήταν καλό, άμα είχε κάποιος ένα συμπληρωμένο υπόδειγμα να το ανεβάσει.

[SOTHRIS]

5. To ελευθέριο επάγγελμα ασκείται είτε ατομικά (φυσικό πρόσωπο) είτε εταιρικά από προσωπικές εταιρείες (ΟΕ, ΕΕ). Στην περίπτωσή σου σου θα χρησιμοποιηθούν οι κωδικοί 566 και 567.

1.,2,3 . Δεν χρειάζεται τίποτε από τα παραπάνω. Υπολογίζεις τις λογιστικές διαφορές , αθροίζεις τα επιμέρους ποσά και το σύνολο το αναγράφεις στον κωδ. 566 (και 567).

Οι δαπάνες μπορεί να μεφανισθούν συνολικά στον κωδ. 536.

4. ?