Φορολογική αναμόρφωση - λογιστικές διαφορές

[dinosgramma]

1) Διαβάζω πως δόθηκε παράταση :http://www.capital.gr/tax/News_tax.asp?id=1293405

 

2) Στο έντυπο της φορολογικής αναμόρφωσης (Βλ. καρτέλα Ι ) αναγράφει στο πεδίο Σημειώσεις το ακόλουθο (μπερδεμένο για μένα) κείμενο. Απαιτεί κάποιες ενέργειες από εμάς (με βιβλία Β κατηγορίας ) ?

 

 

** α) για τις ατομικές επιχειρήσεις και για τους υπόχρεους της παραγρ.4 του άρθρου 2 του Κ.Φ.Ε. που τηρούν βιβλία Β΄ κατηγορίας του Κ.Β.Σ. ανάλογα με την δραστηριότητα, στους κωδικούς 564, 565 και 566 του υποπίνακα η΄ του πίνακα ΣΤ΄ της 2ης σελίδας του εντύπου Ε3 και<br>

β) για τις ατομικές επιχειρήσεις και για τους υπόχρεους της παραγρ.4 του άρθρου 2 του Κ.Φ.Ε. που τηρούν βιβλία Γ΄ κατηγορίας του Κ.Β.Σ. στις «Σημειώσεις Φορολογουμένου» , της τέταρτης σελίδας του ίδιου εντύπου, θα αναγράφεται το συνολικό ποσό που θα προκύπτει από την κατάσταση αναμόρφωσης (ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗΣ: ………….…………. ΕΥΡΩ ) , με την σημείωση ότι για τους τελευταίους (υπόχρεοι παραγρ. 4 άρθρου 2 του Κ.Φ.Ε.) στη συνέχεια θα μεταφέρεται στον κωδ. 022 της δεύτερης σελίδας του εντύπου Ε5 . Στην περίπτωση αυτή δεν χρειάζεται να συμπληρωθούν οι υπόλοιποι κωδικοί 018,019,020,450,021, και 023 της ίδιας σελίδας.

[myri]

Τελικά έδωσε παράτα?

Εδώ δεν γράφει για παραταση

http://www.gsis.gr/cmdocs/8161.html

[zefuros]

ΠΟλ 1203

 

Παραταση μεχρι 20/12

 

http://www.taxheaven.gr/laws/circular/index/circular/12745

[SOTHRIS]

[quote name=dinosgramma;)

** α) για τις ατομικές επιχειρήσεις και για τους υπόχρεους της παραγρ.4 του άρθρου 2 του Κ.Φ.Ε. που τηρούν βιβλία Β΄ κατηγορίας του Κ.Β.Σ. ανάλογα με την δραστηριότητα' date=' στους κωδικούς 564, 565 και 566 του υποπίνακα η΄ του πίνακα ΣΤ΄ της 2ης σελίδας του εντύπου Ε3 και<br>

β) για τις ατομικές επιχειρήσεις και για τους υπόχρεους της παραγρ.4 του άρθρου 2 του Κ.Φ.Ε. που τηρούν βιβλία Γ΄ κατηγορίας του Κ.Β.Σ. στις «Σημειώσεις Φορολογουμένου» , της τέταρτης σελίδας του ίδιου εντύπου, θα αναγράφεται το συνολικό ποσό που θα προκύπτει από την κατάσταση αναμόρφωσης (ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΣΟ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗΣ: ………….…………. ΕΥΡΩ ) , με την σημείωση ότι για τους τελευταίους (υπόχρεοι παραγρ. 4 άρθρου 2 του Κ.Φ.Ε.) στη συνέχεια θα μεταφέρεται στον κωδ. 022 της δεύτερης σελίδας του εντύπου Ε5 . Στην περίπτωση αυτή δεν χρειάζεται να συμπληρωθούν οι υπόλοιποι κωδικοί 018,019,020,450,021, και 023 της ίδιας σελίδας.[/quote]

 

 

Τα παραπάνω αποτελούν οδηγίες για την εμφάνιση των λογιστικών διαφορών στις υποβαλλόμενες φορολογικές δηλώσεις. Οσοι τηρούν βιβλία β κατηγορίας εμφανίζουν τις λογιστικές διαφορές στη δήλωση Ε3 και όσοι τηρούν βιβλία γ κατηγορίας οι λογιστικές διαφορές θα εμφανισθούν στην δήλωση Ε5 και σχετική σημείωση θα γίνει και στη δήλωση Ε3.

[SOTHRIS]

Ακριβώς αυτό. Δεν είναι δυνατό να ξέρουμε τι ποσό αποδόθηκε, εφόσον δεν το αποδώσαμε εμείς. Μπορεί ο πελάτης να μην τον πλήρωσε τελικά. Ή να έκανε διακανονισμό και άρα να έχει "Οφειλόμενο ποσό". Συνεπώς μόνο αυτός είναι αρμόδιος να συμπληρώσει αυτά τα πεδία.

 

 

Και στις περιπτώσεις που έγινε διακανονισμός οφειλόμενων φόρων πχ. καταλογισμός ΦΠΑ , αν η καταλογιστική πράξη έγινε αποδεκτή έως την ημερομηνία υποβολής της καταστάσεως ΄των λοιστικών διαφορών κλπ, το ποσό του καταλογισμού θα εμφανισθεί στα καταβληθέντα και στα οφειλόμενα θα υπάρχει μηδέν.

[tpanag]

Καλά. Κράτα την 1η περίπτωση τότε του να μην πλήρωσε καθόλου. Συμφωνώ τέλος πάντων με την άποψή σου ότι με τον πρακρατηθέντα φόρο σε αυτές τις καταστάσεις, ασχολείται αυτός που παρακράτησε.

[myri]

Ακριβώς αυτό. Δεν είναι δυνατό να ξέρουμε τι ποσό αποδόθηκε, εφόσον δεν το αποδώσαμε εμείς. Μπορεί ο πελάτης να μην τον πλήρωσε τελικά. Ή να έκανε διακανονισμό και άρα να έχει "Οφειλόμενο ποσό". Συνεπώς μόνο αυτός είναι αρμόδιος να συμπληρώσει αυτά τα πεδία.

ναι αλλά απο εμάς παρακρτήθηκε

και ξέουμε πολύ καλά πόσο είναι

[SOTHRIS]

ναι αλλά απο εμάς παρακρτήθηκε

και ξέουμε πολύ καλά πόσο είναι

 

 

 

Nα μη διαστρεβλώνουμε τα πράγματα. Με τις διάφορες δηλώσεις που υποβάλλουμε τα τακτοποιούμε τις δικές μας υποχρεώσεις . Δεν μπορείς εσύ να έχεις δηλωτικές υποχρεώσεις για τρίτον. Αυτός θα κάνει (άν και όταν ... ) τα δικά του και εσύ τα δικά σου.

[dchatz]

15 χρόνια μηχανικός, τέτοιο μπάχαλο όσο αυτό με τις δηλώσεις του 2010 δεν έχω ξαναδει. Μιλάμε για την πιο αχρηστη κυβέρνηση της μεταπολίτευσης.

[el99]

Αγαπητοί φίλοι καλησπέρα,

 

Πρόκειται να υποβάλλω την κατάσταση αναμόρφωσης έχοντας μηδενικά έσοδα - έξοδα από ελεύθερη δραστηριότητα. Μπορείτε να μου πείτε αν χρειάζεται να βάλω στοιχεία λογιστή στα αντίστοιχα πεδία ή να τα συμπληρώσω με τα δικά μου και να προχωρήσω στην υποβολή?

 

Ανδρέας.