Περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ

[anavatis]

Γειά σας.

Ας υποθέσουμε ότι κάποιος το 1ο τρίμηνο ενός έτους δηλώνει εισόδημα 3.000€ και αποδίδει ΦΠΑ 690€ -100€ ΄(φπα εξόδων)= 590€. Το 2ο τρίμηνο δηλώνει πάλι 3.000€ με τα ίδια έξοδα (αναλογεί 100€φπα). Πρέπει να αποδόσει πάλι 590€ ή μπορεί να χρησιμοποίήσει το ΦΠΑ του 1ου τριμήνου ως πιστωτικό υπόλοιπο, οποτε να του βγεί μηδέν και να αποδώσει και πάλι φόρο το 3ο τρίμηνο?

[zefuros]

Κάτι λα΄θος έχεις γραψει - είτε δεν εχω καταλάβει καλά. Όπως το περιγραφεις, δεν υπαρχει πσιτωτικό υπόλοιπο 1ου τριμήνου. Φυσικά θα πληρωσει τα 590 ευρώ (του παραδείγματος σου). Πιστωτικό τριμηνο ειναι ενα όπου τα εξοδα ειναι μεγαλύετρα από τα έσοδα (στο ΦΠΑ εννοώ) και επομένως το υπόλοιπο μεταφέρεται στην επόμενη δήλωση

[anavatis]

οΚ, κατάλαβα. δηλαδή έάν υποθέσουμε ότι σε κάθε τρίμηνο δίνει 590€ (ίδια έσοδα-έξοδα) τότε θα προκύψει πιστωτικό υπόλοιπο για το επόμενο έτος που θα μπορεί να χρησιμοποιηθεί στο 1ο τρίμηνο (του επόμενου έτους)? ή και πάλι δεν προκύπτει πιστωτικό..

[antloukidis]

Συνάδελφε δεν τα πας καλά με τα λογιστικά, πάρε λογιστή γιατί κάπου θα μπλέξεις (αφού μπλέκεις στα σχετικά απλά).

Ενοείται ότι σύμφωνα με τα λεγόμενά σου, δεν θα έχεις πιστωτικό ΦΠΑ

[tasxan206]

Πιστωτικό ΦΠΑ σημαίνει ότι ο ΦΠΑ των εξόδων είναι μεγαλύτερο από τον ΦΠΑ των εσόδων. Αλλά αυτό που περιγράφεις είναι το αντίθετο.

Το ότι πλήρωσες σημαίνει ότι είχες υποχρέωση καταβολής της διαφοράς, την οποία πολύ απλά... ΤΗΝ ΞΕΧΝΑΣ!

ΕΑΝ είναι πιστωτικό, τότε το υπολογίζεις στην επόμενη περιοδική δήλωση.

 

Αλλά βρίσκω τη συμβουλή του antloukidis πολύ σωστή. Εάν μπλέξεις, θα σου στοιχίσει περισσότερο από ότι θα σου στοιχίσει ο λογιστής.

Αλλά και λιγότερο να είναι, εγώ θα προτιμούσα να 'μου τα φάει' κάποιος συνάνθρωπός μου, επαγγελματίας, παρά το κράτος-κλέφτης.

[anavatis]

όντως δεν τα πάω καλά με αυτά...αλλά ρε παιδιά προσπαθώ εδώ και κάποια χρόνια! να καταλάβω.

δηλαδή εάν κόψουμε ένα τιμολόγιο π.χ. 800€. ΦΠΑ23% = 184€. παρακράτηση 20% = 160€. Δηλαδή λαμβάνουμε στο χέρι 800+184-160=824€.

Από αυτά τώρα θα αποδώσουμε 184€ (έστω μηδενικά έξοδα). δηλαδή μας μένουν 640€. Από αυτά θα δώσουμε κι άλλο φόρο στο τέλος με το Ε1? η παρακράτηση αποτελεί το φόρο εισοδήματος? εκεί λίγο το χάνω

Edited Μάιος 1 , 2013 by anavatis

[tasxan206]

800 καθαρή αξία.

ΦΠΑ 184, το εισπράτεις.

Εαν ΔΕΝ έχεις έξοδα, το αποδίδεις στο τέλος του τριμήνου. Εάν έχεις, αφερείς τον ΦΠΑ αυτών, και αποδίδεις την διαφορά.

Παρακράτηση 160, δεν την εισπράτεις.

Έχει υποχρέωση να την αποδόσει ο εργοδότης-πελάτης.

 

Έπειτα, θα φορολογηθείς επί της καθαρής αξίας. Ας υποθέσουμε 26%, δλδ 208.

Η παρακράτηση συμψηφίζεται με τον φόρο αυτό, άρα έχεις να πληρώσεις το υπόλοιπο 208-160 = 48.

Αυτά!

[SOTHRIS]

όντως δεν τα πάω καλά με αυτά...αλλά ρε παιδιά προσπαθώ εδώ και κάποια χρόνια! να καταλάβω.

δηλαδή εάν κόψουμε ένα τιμολόγιο π.χ. 800€. ΦΠΑ23% = 184€. παρακράτηση 20% = 160€. Δηλαδή λαμβάνουμε στο χέρι 800+184-160=824€.

Από αυτά τώρα θα αποδώσουμε 184€ (έστω μηδενικά έξοδα). δηλαδή μας μένουν 640€. Από αυτά θα δώσουμε κι άλλο φόρο στο τέλος με το Ε1? η παρακράτηση αποτελεί το φόρο εισοδήματος? εκεί λίγο το χάνω

 

Η παρακράτηση 20% είναι προκαταβολή έναντι του οφειλόμενου φόρου εισοδήματος. Αν η παρακράτηση είναι μεγαλύτερη από τον φόρο του εκκαθαριστικού η διαφορά επιστρέφεται , αν πάλι είναι μικρότερη θα καταβάλεις το υπόλοιπο που απομένει.

[antloukidis]

Μια μικρή, πρακτική, βοήθεια για να ξεμπλέξεις με ΦΠΑ.

Ότι ΦΠΑ εισπράτεις, με τα έσοδά σου το ρίχνεις σε ένα κουμπαρά.

Από εκεί βγάζεις και πληρώνεις μόνο ΦΠΑ για τα έξοδά σου.

Στο τέλος κάθε τριμήνου, ότι έχει ο κουμπαράς, το πληρώνεις και τελείωσες.

Αν ο κουμπαράς είναι άδειος, και χρειάστηκε να πληρώσεις κάποιο ΦΠΑ από τη τσέπη σου, τότε μόνο έχεις πιστωτικό ΦΠΑ, και το παίρνεις από τα χρήματα του κουμπαρά, του επόμενου τριμήνου.

Ελπίζω να βοήθησα.

Πάντως ο λογιστής σου χρειάζεται οπωσδήποτε, γιατί υπάρχουν κάτι λούμπες..... άλλο πράγμα!

[SOTHRIS]

Μάλλον τον μπέρδεψες περισσότερο .