Περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ

[letom]

Μια ερώτηση για τον κωδικό 312 (κύκλος εργασιών ΦΠΑ). Λέει στις οδηγίες:

 

Κωδ. 312: Γράψτε τον κύκλο εργασιών για σκοπούς ΦΠΑ της φορολογικής περιόδου που χρησιμοποιείται για τις ανάγκες διακανονισμού του Φ.Π.Α. των εισροών. Για τον προσδιορισμό του κύκλου εργασιών αφαιρέστε από το σύνολο των εκροών (φορολογητέων, απαλλασσόμενων και εξαιρούμενων) που έχουν περιληφθεί στους κωδικούς 301 έως και 310, τις πράξεις που δεν λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό του κύκλου εργασιών για σκοπούς Φ.Π.Α. Ενδεικτικά:

• Την αξία πώλησης επενδυτικών αγαθών,

• Τις εργασίες της παραγρ. 3β' του άρθρου 31 του Κώδικα Φ.Π.Α., εφόσον είναι παρεπόμενες της κύριας δραστηριότητας,

• Τις αυτοπαραδόσεις αγαθών και ιδιοχρησιμοποιήσεις υπηρεσιών,

• Τις ενδοκοινοτικές αποκτήσεις αγαθών, ενδοκοινοτικές λήψεις υπηρεσιών (άρθρο 14 παρ. 2 α') συμπεριλαμβανομένων των προκαταβολών που καταβάλατε για τις ενδοκοινοτικές λήψεις των υπηρεσιών σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 2 α',

• Την αξία των αγορών σύμφωνα με την ΚΥΑ Π2869/1987 και την ΠΟΛ 1128/97,

• Την αξία των λοιπών πράξεων λήπτη.

Αν στα έξοδα έχουμε μόνο αγορές και δαπάνες στο εσωτερικό της χώρας (κωδ. 361) τότε το 312 το αφήνουμε κενό ή βάζουμε το σύνολο των εκροών (κωδ. 311) χωρίς να αφαιρέσουμε τίποτα?

[SOTHRIS]

Μια ερώτηση για τον κωδικό 312 (κύκλος εργασιών ΦΠΑ). Λέει στις οδηγίες:

Αν στα έξοδα έχουμε μόνο αγορές και δαπάνες στο εσωτερικό της χώρας (κωδ. 361)   ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΝΑ ΚΑΝΟΥΝ ΜΕ ΤΗ ΔΕΞΙΑ ΠΛΕΥΡΑ ΤΗΣ ΔΗΛΏΣΕΩΣ ΦΠΑ τότε το 312 το αφήνουμε κενό ή βάζουμε το σύνολο των εκροών (κωδ. 311)  ΑΥΤΑ ΠΑΛΙ ΕΙΝΑΙ ΣΤΗΝ ΑΡΙΣΤΕΡΗ ΠΛΕΥΡΑ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΕΩΣ ΦΠΑ ΚΑΙ ΟΥΔΟΛΩΣ ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΟΝ ΚΩΔ 361 (ΣΧΕΤΙΖΟΝΤΑΙ ΜΕ ΤΟΥΣ ΚΩΔΙΚΟΥΣ 365 Κ ΑΙ 365 )

[letom]

Σωτήρη με μπέρδεψες! Στις οδηγίες κάποιες από τις πράξεις που λέει ότι αφαιρούνται από το σύνολο εκροών (311) είναι οι κωδικοί 362-366 (που δεν έχω κάτι να συμπληρώσω εκεί). Έχω μόνο εκροές του κωδικού 303 και εισροές του κωδικού 361. Επομένως στο 312 βάζω ό,τι καιο στο 301 (που ταυτίζεται με το 311) ή το αφήνω κενό?

[stelor]

αν η έκδοση λογαριασμού δεκο (πχ forhnet) είναι τον ιουνιο και έχει πληρωθεί τον ιουλιο μπορώ να πάρω το φπα πισω με τη δηλωση του 3ου τριμηνου?

[ΓΙΑΝΝΗΣ Γ]

Σωτήρη με μπέρδεψες! Στις οδηγίες κάποιες από τις πράξεις που λέει ότι αφαιρούνται από το σύνολο εκροών (311) είναι οι κωδικοί 362-366 (που δεν έχω κάτι να συμπληρώσω εκεί). Έχω μόνο εκροές του κωδικού 303 και εισροές του κωδικού 361. Επομένως στο 312 βάζω ό,τι καιο στο 301 (που ταυτίζεται με το 311) ή το αφήνω κενό?

Έλα ντε ? Κ πιστεύω ότι αυτή η περίπτωση είναι η πιο αντιπροσωπευτική για τους περισσότερους από εμάς.......

 

@stelor : Νομίζω οτι σημασία έχει πότε έγινε η εξόφληση του λογαριασμού.... 

Edited Οκτώβριος 26 , 2015 by ΓΙΑΝΝΗΣ Γ

[stelor]

@ΓΙΑΝΝΗΣ Γ

ευχαριστώ Γιάννη .ο λογιστής μου είπε ότι πλέον μετράει το πότε εκδόθηκε ο λογαριασμός  και ότι είχε ημερομηνία έκδοσης ιουνιο δεν συμψηφίστηκε  από το φπα του τρίτου τριμήνου (στα έξοδα μπήκε το καθαρό ποσό βέβαια) .αυτό δεν μου φαίνεται λογικό γιατί το ταχυδρομείο  αργεί μερικούς λογαριασμούς 1 και 1 μίση μήνα.

Edited Οκτώβριος 26 , 2015 by stelor

[SOTHRIS]

@ΓΙΑΝΝΗΣ Γ

ευχαριστώ Γιάννη .ο λογιστής μου είπε ότι πλέον μετράει το πότε εκδόθηκε ο λογαριασμός  και ότι είχε ημερομηνία έκδοσης ιουνιο δεν συμψηφίστηκε  από το φπα του τρίτου τριμήνου (στα έξοδα μπήκε το καθαρό ποσό βέβαια) .αυτό δεν μου φαίνεται λογικό γιατί το ταχυδρομείο  αργεί μερικούς λογαριασμούς 1 και 1 μίση μήνα.

 

Ευχαριστείς και ? Είναι σωστό αυτό που σας υποδείχθηκε παραπάνω ? Η απάντηση είναι ότι ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΣΩΣΤΗ Η ΥΠΟΔΕΙΞΗ. Ισχύει ότι σας είπε ο συνάδελφος με την διευκρίνση οτι δεν είναι πλέον έτσι , πάντα έτσι ήταν . Η περίοδος έκπτωσης του ΦΠΑ , συνδέεται με το χρόνο έκδοσης του λογαριασμού . 

[stelor]

Ευχαριστείς και ? Είναι σωστό αυτό που σας υποδείχθηκε παραπάνω ? Η απάντηση είναι ότι ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΣΩΣΤΗ Η ΥΠΟΔΕΙΞΗ. Ισχύει ότι σας είπε ο συνάδελφος με την διευκρίνση οτι δεν είναι πλέον έτσι , πάντα έτσι ήταν . Η περίοδος έκπτωσης του ΦΠΑ , συνδέεται με το χρόνο έκδοσης του λογαριασμού . 

ευχαριστώ  Σωτήρη.και μόνο που μπήκε στον κόπο ο συνάδελφος να μου απαντήσει θεώρησα σωστό να τον ευχαριστήσω. σίγουρα γνωρίζεις άριστα το θέμα καθότι είναι το αντικείμενο σου και βοηθάς το φόρουμ με τις παρατηρήσεις-γνώσεις  σου πάντα. ευχαριστώ και πάλι.

[SOTHRIS]

Μια ερώτηση για τον κωδικό 312 (κύκλος εργασιών ΦΠΑ). Λέει στις οδηγίες:

Αν στα έξοδα έχουμε μόνο αγορές και δαπάνες στο εσωτερικό της χώρας (κωδ. 361) τότε το 312 το αφήνουμε κενό ή βάζουμε το σύνολο των εκροών (κωδ. 311) χωρίς να αφαιρέσουμε τίποτα?

 

Στην περίπτωση που περιγράφεις , ο κωδ 311 αποτελει το αθροισμα ολων των κωδικών που αναγράφονται και βρίσκονται παραπάνω από αυτόν , ενώ ο κωδ. 312 συμπίπτει με τον 311.

[letom]

Άρα, στη συγκεκριμένη περίπτωση πάντα, στο 312 βάζω το σύνολο εκροών του 311. Ευχαριστώ!