Διαφορά στο χρόνο έκδοσης δελτίου και πληρωμής του

[Pipis Sotos]

Το λέω με παράδειγμα για να γίνω πιο σαφής:

 

 Έστω το δελτίο 1000 Ευρώ με παρακράτηση φόρου 20%.

 

Ημερομηνία έκδοσης 31/12/2013. Ημερομηνία πληρωμής 11/2/2014.

 

Στην περιοδική 4 τριμήνου 2013, στην εκκαθαριστική ΦΠΑ 2013 και στο προμηθευτών πελατών 2013 καθώς και στον προσδιορισμό του καθαρού εισοδήματος 2013 λαμβάνω υπόψη μου τα 1000 ευρώ.

 

Στη φορολογική δήλωση όμως ενώ θα έχουν ληφθεί υπόψη τα 1000 ευρώ στον προσδιορισμό του φορολογητέτου εισοδήματος δεν θα μπει πουθενά ο παρακρατηθέντας φόρος που αντιστοιχεί στα 1000 ευρώ.

 

Ο φόρος αυτός θα μπει του χρόνου στην επόμενη φορολογική δήλωση.

 

Τα κατάλαβα καλά?

[SOTHRIS]

Σωστά το κατάλαβες .

[Pipis Sotos]

Σας ευχαριστώ πολύ...

[mara_ioa]

Σε ανάλογη περίπτωση με του συναδέλφου Pipis Sotos, θέλω να περάσω δελτίο που κόπηκε προς Ν.Π.Δ.Δ.( δήμο) μέσα στο 2013 και εισπράχθηκε το 2014, στα εισοδήματα του 2014(θεωρητικά υπάρχει αυτή η δυνατότητα).

Ο ΦΠΑ αποδόθηκε το 2013 και περιλαμβάνεται στις δηλώσεις ΦΠΑ (περιοδική και εκκαθαριστική).

Γνωρίζετε με ποιόν τρόπο πρέπει να καταγραφεί στο Ε3 και σε ποιάς χρονιάς τις συγκεντρωτικές πελατών θα συμπεριληφθεί (2013 ή 2014), ώστε να μην υπάρχουν αποκλίσεις στις διασταυρώσεις;