ΦΕΜ και παρακράτηση φόρου

[Faethon11]

Τι τελευταίο αφορά τον λήπτη του τιμολογίου, σωστά;

[Pavlos33]

  On 29/5/2016 at 9:01 ΜΜ, SOTHRIS said:

Εφόσον για την παροχή της υπηρεσίας τιμολογήθηκε η επιχείρηση , αν δεν υπάρχει προκαταβλητέος φόρος , θα υπάρξει παρακρατούμενος πάντα υπό την αίρεση οτι η αμοιβή  (πλην του ΦΠΑ ) είναι μεγαλύτερη από 300 ευρώ . Αν τώρα η υπηρεσία που έχει τιμολογηθεί δεν έχει σχέση με την επιχείρηση , αλλά καλύπτει προσωπικές ανάγκες του επιχειρηματία , τότε στη φορολογία εισοδήματος θα αναμορφωθεί και στην φορολογία του ΦΠΑ δε θα εκπέσει ο ΦΠΑ της.

Δηλαδή Σωτήρη είτε αφορά τη δραστηριότητα της επιχείρησης είτε όχι, σε ποσό πάνω από 300 Ε θα υπάρχει παρακράτηση?

[SOTHRIS]

  On 29/5/2016 at 9:13 ΜΜ, Pavlos33 said:

Δηλαδή Σωτήρη είτε αφορά τη δραστηριότητα της επιχείρησης είτε όχι, σε ποσό πάνω από 300 Ε θα υπάρχει παρακράτηση?

 

Aν τιμολογήσεις την επιχείρηση για τις ανάγκες της παρακράτησης εξετάζεται το ύψος της αμοιβής και η ύπαρξη (ή μη ) προκαταβλητέου φόρου , σε συνδιασμό πάντα με την υπηρεσία γιατί δε γίνεται σε κάθε υπηρεσία παρακράτηση . 

[Pavlos33]

Σωτήρη, συγνώμη που σε κουράζω αλλά θα ήθελα με πιο απλό τρόπο να μας το εξηγήσεις.

Έστω ότι ο πελάτης είναι π.χ γιατρός.

Ως μηχανικός του παρέχω υπηρεσία, όχι για άδεια λειτουργίας του ιατρείου του, αλλά για κάποιο ακίνητο του (π.χ τοπογραφικό ενός αγροτεμαχίου). Έστω ότι η αμοιβή μου θα είναι 400 Ε.

Πρέπει να μου παρακρατήσει 20% από το ποσό αυτό?

[SOTHRIS]

  On 29/5/2016 at 9:25 ΜΜ, Pavlos33 said:

Σωτήρη, συγνώμη που σε κουράζω αλλά θα ήθελα με πιο απλό τρόπο να μας το εξηγήσεις.

Έστω ότι ο πελάτης είναι π.χ γιατρός.

Ως μηχανικός του παρέχω υπηρεσία, όχι για άδεια λειτουργίας του ιατρείου του, αλλά για κάποιο ακίνητο του (π.χ τοπογραφικό ενός αγροτεμαχίου). Έστω ότι η αμοιβή μου θα είναι 400 Ε.

Πρέπει να μου παρακρατήσει 20% από το ποσό αυτό?

 

Aν τιμολογήσεις με απόδειξη λιανικών συναλλαγών , όχι. Αν όμως εκδόσεις τιμολόγιο και αυτός το καταχωρήσει στο τηρούμενο βιβλίο ( απλογραφικό) τότε ναι , απαιτείται παρακράτηση 20%. 

[georgegaleos]

Επικουρικά στα γραφόμενα του Σωτήρη.

 

***τιμολόγηση με "απόδειξη λιανικών συναλλαγών (για παροχή υπηρεσιών)" = τιμολόγηση στον π.χ. Παπαδόπουλο Τάσο ως φυσικό πρόσωπο (ιδιώτη)

 

Προκαταβλητέος φόρος (10% αρχιτεκτονικά κλπ ή 4% τα τοπογραφικά) αν αφορά σε διαδικασία που θα περάσει μέσω "πολεοδομίας" με οποιονδήποτε τρόπο (π.χ. διαδικασία άδειας στην πολεοδομία ή ηλεκτρονικά π.χ. 4178) , αλλιώς τίποτα .

 

 

 

***τιμολόγηση με "τιμολόγιο (παροχής υπηρεσιών)" = τιμολόγηση στον π.χ. Παπαδόπουλο Τάσο ως φυσικό πρόσωπο - επιτηδευματία - οντότητα (γιατρό)

 

Προκαταβλητέος φόρος (10% αρχιτεκτονικά κλπ ή 4% τα τοπογραφικά) αν αφορά σε διαδικασία που θα περάσει μέσω "πολεοδομίας" με οποιονδήποτε τρόπο (π.χ. διαδικασία άδειας στην πολεοδομία ή ηλεκτρονικά π.χ. 4178), αλλιώς παρακράτηση 20%.

Edited May 30, 2016 at 08:02 μμ by georgegaleos

[Pavlos33]

Ευχαριστώ για τις απαντήσεις σας.

Στο παράδειγμα που συζητάμε αν η παροχή υπηρεσιών μας δεν αφορά την λειτουργία του επαγγελματία υποθέτω ότι ο τελευταίος δεν μπορεί να τα καταχωρήσει στα έξοδά του, άρα δεν απαιτείται παρακράτηση?

Εμείς τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών αθεώρητο και σε επιτηδευματίες και σε ιδιώτες δεν χρησιμοποιούμε?

[tasxan206]

Σε ιδιώτες : απόδειξη λιανικών συναλλαγών (για παροχή υπηρεσιών)!

[georgegaleos]

Για περισσότερες πληροφορίες μπορείς να δεις τα ανάλογα κεφάλαια στην ΠΟΛ. 1003/2015: Παροχή οδηγιών για την εφαρμογή του ν. 4308/2014 (ΦΕΚ Α΄ 251) περί των «Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων, συναφείς ρυθμίσεις και άλλες διατάξεις.

[akius]

σε επαγγαλματιες και επιχειρησεις που θα το περάσουν στα έξοδα τους  ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ  ...ανάλογα την εργασία  παρακράτηση ή 3% ή 20% ..κάτι άλλο δεν μουχει τυχει

 

για ιδιωτικές  δουλειές  άσχετα την ιδιότητα του αλλου  ΑΠΥ  χωρίς παρακράτηση

 

 

φυσικά αυτά είναι αν είναι εκτός συστήματος ΤΕΕ

 

αν είναι αμοιβη από σύστημα τεε  ΦΕΜ10%  και 4%  και αντίστοιχα ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ή ΑΠΥ