ΦΕΜ και παρακράτηση φόρου

[Πρύτανης]

@CHRISTINE_VAS 
Ο προκαταβλητέος φόρος ΦΕΜ (10% ή 4% επί της αμοιβής) καταβάλλεται όταν η μελέτη θεωρείται ή εγκρίνεται από αρμόδια υπηρεσία.
Όταν παρέχονται υπηρεσίες σε εταιρεία ή σε επαγγελματία, εάν δεν υπάρχει υποχρέωση ΦΕΜ, διενεργείται παρακράτηση φόρου 20%.
Η παρακράτηση είναι υποχρεωτική για καθαρή αξία άνω των 300 ευρώ.
Όταν εκδίδουμε παραστατικά προς συλλόγους ή άλλα νομικά πρόσωπα με ειδικά καθεστώτα είναι απαραίτητο να συνεννοούμαστε προηγουμένως.
Στην προκειμένη περίπτωση, πρέπει να βεβαιωθείς κατά πόσον οφείλεται ΦΕΜ ή όχι.
Η μελέτη που κατέθεσες εγκρίθηκε από κάποια τεχνική υπηρεσία;
Μήπως απαιτείται από το πρόγραμμα απόδειξη πληρωμής του ΦΕΜ;
Εάν υπάρχει υποχρέωση καταβολής ΦΕΜ, τότε κακώς παρακρατήθηκε το 20%.

 

8 ώρες πριν, Didonis said:

Για ιδιώτες Τιμολόγια κλπ 20%.

Δεν είναι έτσι.
Στα παραστατικά προς ιδιώτες δεν γίνεται παρακράτηση 20%. 

 

4 ώρες πριν, Pavlos33 said:

Επειδή πρόκειται για νομικό πρόσωπο θα γίνει μόνο η παρακράτηση 20%.

Δεν είναι έτσι.
Ο ΦΕΜ έχει προτεραιότητα.
Όταν ο πελάτης είναι νομικό πρόσωπο και η αμοιβή υπόκειται σε ΦΕΜ, πληρώνεται ο προκαταβλητέος φόρος και δεν γίνεται παρακράτηση.

[Didonis]

1 ώρα πριν, Πρύτανης said:

....
Στα παραστατικά προς ιδιώτες δεν γίνεται παρακράτηση 20%. ...

Σεβαστό αυτό που γράφεις. Δεν είναι το φόρτε μου τα φορολογικά.

Απλά θυμάμαι σε παλαιότερα (κάπου το 2000) σε περιπτώσεις μελετών που κάναμε σε εταιρία Α.Ε. το λογιστήριο τους υπολόγισε το 20% το οποίο φυσικά το κατέβαλαν οι ίδιοι.

Μερσί για τις διευκρινήσεις σου.

[ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΓΚΑΡΑΣ]

6 ώρες πριν, Pavlos33 said:

@CHRISTINE_VAS Σωστά. Δεν γίνεται ταυτόχρονα και παρακράτηση 20% και απόδοση ΦΕΜ. Επειδή πρόκειται για νομικό πρόσωπο θα γίνει μόνο η παρακράτηση 20%. Αν εξέδιδες Ο.Α σε ιδιώτη (φυσικό πρόσωπο) θα έβαζες ΦΕΜ 10% αρχιτεκτονικές-στατικές μελέτες και 4% τοπογραφικό, όπως λέει ο Κώστας.

Σε περίπτωση που είχα ο λογιστής μου και της εταιρείας υπέβαλαν ερώτημα στη ΔΟΥ. Τους απάντησαν ότι το ΦΕΜ 10% υπερισχύει τις παρακράτησης από την εταιρία του 20% όταν υπάρχει υποβολή των σχεδίων σε δημόσια αρχή (4495, ΕΕΜΚ , Άδεια κλπ)