Συγκεντρωτικές Καταστάσεις Πελατών-Προμηθευτών ΜΥΦ

[georgegaleos]

ΠΟΛ.1022/7.1.2014 όπως σήμερα (μετά από καμμιά 20αριά τροποποιησεις με άλλες ΠΟΛ) ισχύει:

"[...]

Άρθρο 6

Διασταυρώσεις και Εκκαθάριση

...

Δεν απαιτείται η διόρθωση των αποκλίσεων, εφόσον η συνολική αξία αυτών, προ Φ.Π.Α. ανά αντισυμβαλλόμενο, δεν ξεπερνά τα εκατό (100) ευρώ.

[...]"

[dsworks]

Παράταση για ένα μήνα.

 

Με απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ ορίζεται ότι, οι καταστάσεις φορολογικών στοιχείων για διασταύρωση πληροφοριών (ΠΟΛ.1022/7.1.2014) που αφορούν τα ημερολογιακά έτη 2017 και επόμενα, υποβάλλονται μέχρι το τέλος Μαρτίου του επόμενου έτους από το ημερολογιακό έτος που αφορούν.

 

Πηγή: Taxheaven © Δείτε περισσότερα https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/39535

 

περισσότερα, μόλις βγει η απόφαση κάπου επίσημα.

[sarcs]

Καλησπέρα,

σε περίπτωση που έχει κοπεί παραστατικό Τιμολόγιο Έργου για κατασκευαστικές εργασίες σε ιδιώτη ή σε οικοδομή, πώς θα καταχωρηθεί αυτό?

υποθέτω ότι αφού δεν είναι παραστατικό λιανικής θα πάει κανονικά στα τιμολόγια, με την ένδειξη μη υπόχρεος για τον αντισυμβαλλόμενο?

 

edit τώρα μπήκα στο σύστημα και είδα ότι δεν υπάρχει το "μη υπόχρεος". Άρα μπλέξαμε λίγο. Καμιά ιδέα?

Edited Φεβρουάριος 24 , 2018 by sarcs

[georgegaleos]

Δεν υπάρχει η ένδειξη "Μη υπόχρεος" στα εσοδα. Υπάρχει στα έξοδα.

 

Γενικότερα η έκδοση τιμολογίων παροχής υπηρεσιών σε ιδιώτες αν και "...δεν απαγορεύεται ρητά από τον Κώδικα, πρέπει να αποφεύγεται διότι δημιουργεί σύγχυση (διάκριση χονδρικών -λιανικών παροχών υπηρεσιών κλπ) ... δεν επιβάλλεται πρόστιμο". (Σχετ. 1102225/681/0015/20.12.2007 "Έκδοση τιμολογίου προς ιδιώτη")

 

Η γνώμη μου είναι:

α) Όσον αφορά στο ερώτημά σου, είναι Λιανική παροχή υπηρεσιών και ως τέτοια θα αντιμετωπισθεί και στη ΜΥΦ.

β) Στην εγγραφή στο βιβλίο, κανε μια υποσημείωση ότι η συγκεκριμένη εγγραφή άφορα σε παροχή υπηρεσιών λιανικής ή αν έχεις ανάλογη στήλη καταχώρησε το σε αυτή.

γ) Αντίστοιχη μεταχείριση θα υπάρχει και στο Ε3. Στο παλαιό Ε3 υπήρχε ανάλογος κωδικός (κωδ. 274 "ιδιωτική πελατεία", πιν. Στ'.δ). Στο νέο Ε3 (όπως μέχρι σήμερα έχει αναρτηθεί αλλά δεν έχει οριστικοποιηθεί) στον πίν. Ζ1 "Λιανικές-Ιδιωτική Πελατεία" 

 

Υπάρχουν νομίζω και άλλες λύσεις πιο "δυσκίνητες" π.χ. να πάρεις πίσω το πρωτότυπο να το επισυνάψεις στο δικό σου και να το ακυρώσεις ...  και να εκδόσεις νέο από το μπλοκάκι λιανικών ... ή αν έχεις ξεπεράσει την ημερομηνία στο μπλοκάκι λιανικών να ανοίξεις νέα σειρά ... και να κόψεις από εκεί ...  και να το δώσεις στον πελάτη. Αντίστοιχες εγγραφές ακύρωσης με αιτιολογία και νέα εγγραφή ή διόρθωση της ήδη υπάρχουσας εγγραφής. Τα απλογραφικά έχουν μεγάλη ευελιξία. 

Edited Φεβρουάριος 24 , 2018 by georgegaleos

[sarcs]

Καταρχάς ευχαριστώ πολύ. 

Επίσης, τείνω να επιλέξω τη λύση καταχώρησης στις λιανικές. 

Το μπλοκάκι λιανικής για τέτοια έργα δε το επιλέγω (για τα περί ακυρώσεων που είπες).

 

offtopic ακολουθεί:

Σε ότι αφορά το μπλοκάκι λιανικής για κατασκευαστικά έργα όπως ανακαίνιση, υπάρχει τεράστια σύγχυση και πολλοί στις ΔΟΥ θεωρούν ότι απαγορεύεται, ότι απαιτείται ταμειακή κλπ. Γενικά μπαίνουμε στο άλλο θέμα,  τι είναι τεχνικό έργο, πώς αντιμετωπίζονται έργα που δεν αφορούν ανέγερση κλπ κλπ που αν το διαβάσεις στο φόρουμ θα δεις ότι κανείς δε καταλήγει πουθενά συγκεκριμένα. Οπότε όπως πολλοί άλλοι, έτσι και εγω μετά από άπειρες συζητήσεις με λογιστές εφορία κλπ οι οποίες καταλήγουν σε κάποιο αδιέξοδο*, έχουν επιλέξει αυτή τη λύση που ακροβατεί στο όριο λίγο, των τιμολογίων έργου, ανεξαρτήτως αν ο άλλος είναι επιχείρηση ή πχ μια οικοδομή που επισκευάστηκαν όψεις.  

 

(*οι εφοριακοί κολλούν πχ στο ότι εμείς δε βάζουμε εργασία οι ίδιοι όπως ένας ηλεκτρολόγος, άρα δε μπορούμε να κόψουμε στοιχείο λιανικής με εργασία και υλικά μαζί, και πρέπει να κόβουμε τα υλικά τεμάχιο τεμάχιο σε ταμειακή και διάφορα άλλα τρελά. οπότε κάνοντας αναλυτικό συμφωνητικό ως τεχνικό έργο , που περιλαμβάνει και συγγραφή ουσιαστικά, και κόβοντας μετά ένα τιμολόγιο βάσει αυτού του συμφωνητικού, προσπαθούμε να περάσουμε όλα τα παραπάνω, αλλιώς η παράνοια δεν έχει τέλος.) 

Edited Φεβρουάριος 24 , 2018 by sarcs

[venezia]

Παράταση για ένα μήνα.

 

Με απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ ορίζεται ότι, οι καταστάσεις φορολογικών στοιχείων για διασταύρωση πληροφοριών (ΠΟΛ.1022/7.1.2014) που αφορούν τα ημερολογιακά έτη 2017 και επόμενα, υποβάλλονται μέχρι το τέλος Μαρτίου του επόμενου έτους από το ημερολογιακό έτος που αφορούν.

 

Πηγή: Taxheaven © Δείτε περισσότερα https://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/39535

 

περισσότερα, μόλις βγει η απόφαση κάπου επίσημα.

 

Η απόφαση :

http://www.aade.gr/sites/default/files/2018-02/dt_23.02.18.pdf

[kan62]

Παράταση ένα μήνα ...

παράταση καταστάσεων.pdf

[georgegaleos]

Σωστά βγήκε τροποποιητική.

Ιδιαίτερη προσοχή 

α) Καταστάσεις Προμηθευτών (Εξόδων) και Πελατών (Εσόδων) εμπρόθεσμη υποβολή έως τέλος Μαρτίου του επομένου έτους από το ημερολογιακό έτος που αφορούν

β) Διορθώσεις αποκλίσεων ΜΟΝΟ στις Καταστάσεις Προμηθευτών (Εξόδων) εμπρόθεσμα μέχρι τη 15η Μαΐου του επομένου έτους από το ημερολογιακό έτος που αφορούν.

 

γ) Άρα αν "πειραχθούν" και υποβληθούν οι Καταστάσεις Πελατών (Εσόδων) μετά την 31/3 είναι εκπρόθεσμη υποβολή.

Edited Φεβρουάριος 27 , 2018 by georgegaleos

[HQ7]

Αυτό που μου γράφει

 

Μη επιτρεπτή 
η εκπρόθεσμη Υποβολή 

 

Τι εννοεί ρε παιδιά;;

 

[georgegaleos]

Δεν υποβάλλονται πλέον από το φορολογικό έτος 2014 και μετά (1/1/2014 και μετά) μέσω αυτής τις διαδικασίας που αναφέρεις οι Καταστάσεις Πελατών - Προμηθευτών. Για αυτό σου βγάζει αυτό το μήνυμα.

 

edit:

Υποβάλλονται από εδώ.

Edited Φεβρουάριος 27 , 2018 by georgegaleos