Συγκεντρωτικές Καταστάσεις Πελατών-Προμηθευτών ΜΥΦ

[katrmp]

ομως είπατε η διόρθωση αφορά μόνο τα έξοδα. Μπορεί μέχρι 30.4.2017 να βγάλει από την συγκεντρωτική εξόδων την Forthnet που ανηκει στίς τηλεπικοινωνίες και να την βάλει στίς δαπάνες, να την προσθέσει στα ηδη υπάρχοντα εκει? Είναι δηλαδη και οι δαπάνες με δικαίωμα διόρθωσης ώς 30.4.2017? ή οι δαπάνες δεν πειράζονται πιά? ή θεωρούνται εκπρόθεσμες?

 

edit** ειδα ο Σωτήρης στην απάντηση αναφέρει ξεκάθαρα <<δαπάνες>>.

Αρα γίνεται αυτο που περιέγραψα ώς 30/4/2017, έτσι?

Edited March 28, 2017 at 09:31 πμ by katrmp

[Roy_Hobbs]

καλημέρα, και μία ακόμα ερώτηση: για μια καταχώριση εσόδων που υποβλήθηκε και μόλις είδα ένα λάθος, τι κάνουμε? τροποποιώ την καταχώριση του συγκεκριμένου μήνα και υποβάλω μόνο τη συγκεντρωτική εσόδων του μήνα αυτού ? ευχαριστώ

[georgegaleos]

Roy καλησπέρα.

Δες εδω.

 

Edit: προσοχη μηπως αυτο το λάθος επηρεαζει υποβληθείσα δηλωση ΦΠΑ

Edited March 28, 2017 at 10:28 πμ by georgegaleos

[Roy_Hobbs]

thanks george, και κάτι ακόμα αν γνωρίζει κάποιος: τα τέλη κυκλοφορίας ΙΧ τα περνάμε στις δαπάνες? γιατί εδώ: https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/18117 Άρθρο 1 Παρ.γ δε βρήκα κάτι που να τα εξαιρεί.

Edited March 28, 2017 at 11:41 πμ by Roy_Hobbs

[georgegaleos]

Στο ν.4172/2013 στο άρθρα 22 "Εκπτιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες" υπάρχει ο γενικός κανόνας για την έκπτωση των επιχειρηματικών δαπανών, και στο άρθρο 23 "Μη εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες" αναφέρονται περιοριστικά ποιες δαπάνες δεν εκπίπτουν. 

Αρα, ο κανόνας είναι ότι όποια δαπάνη πληροί τα κριτήρια του άρθρου 22 και συγχρόνως δεν εμπίπτει στις μη εκπιπτόμενες δαπανών του άρθρου 23, εκπίπτει. 

Σχετικά με τις εκπιπτόμενες ή μη επιχειρηματικές δαπάνες εχουν εκδοθεί και οι σχετικές ΠΟΛ 1113/2015 και ΠΟΛ 1094/2016.

Αρα εκπίπτουν τα τέλη κυκλοφορίας (στο βαθμό που πληρούν τις προυποθέσεις του άρθρου 22 και δεν αναφέρονται στο άρθρο 23).

 

Και να δείς που θα προλάβω την επόμενη ερώτησή σου.

Το θέμα είναι ότι αυτά προκαταβάλλονται και άρα εκπίπτουν το επόμενο φορολογικό έτος, δηλαδή το έτος που αφορούν.

Με υπόθεση ότι αναφέρεσαι στα τέλη κυκλοφορίας για το 2017 που πληρώσαμε το 2016.

Επομένως ένας τρόπος καταχώρησης στα βιβλία είναι π.χ.

Για το 2016 να έχεις μία στήλη "Εξοδα επόμενης χρήσης" ή όποια άλλη στήλη που καταχωρείς τέτοιες δαπάνες και να περάσεις εκει τα τέλη κυκλοφορίας τα οποία θα τα αναμορφώσεις.

Ενας άλλος τρόπος είναι να κάνεις δύο εγγραφές μία με σύν και μια με πλην σε στήλη π.χ. "Φόροι, τέλη". 

Για το 2017 μπορείς να τα εμφανίσεις στις δαπάνες π.χ. την 1/1/2017 (δε νομίζω να παίζει ρόλο η ημερομηνία)

Μπορείς να μην κάνεις καμμία εγγραφή στο 2016 και να κάνεις εγγαρφή μόνο στο 2017.

Πάντως δεν θα τα εμφανίσεις ούτε στο Ε3 ούτε και στην κατάσταση αποτελεσμάτων του φορολογικού έτους 2016, αλλά του 2017.

Edited March 28, 2017 at 02:22 μμ by georgegaleos

[SOTHRIS]

 

Στο ν.4172/2013 στο άρθρα 22 "Εκπτιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες" υπάρχει ο γενικός κανόνας για την έκπτωση των επιχειρηματικών δαπανών, και στο άρθρο 23 "Μη εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες" αναφέρονται περιοριστικά ποιες δαπάνες δεν εκπίπτουν. 

Αρα, ο κανόνας είναι ότι όποια δαπάνη πληροί τα κριτήρια του άρθρου 22 και συγχρόνως δεν εμπίπτει στις μη εκπιπτόμενες δαπανών του άρθρου 23, εκπίπτει. 

Σχετικά με τις εκπιπτόμενες ή μη επιχειρηματικές δαπάνες εχουν εκδοθεί και οι σχετικές ΠΟΛ 1113/2015 και ΠΟΛ 1094/2016.

Αρα εκπίπτουν τα τέλη κυκλοφορίας (στο βαθμό που πληρούν τις προυποθέσεις του άρθρου 22 και δεν αναφέρονται στο άρθρο 23).

 

Και να δείς που θα προλάβω την επόμενη ερώτησή σου.

Το θέμα είναι ότι αυτά προκαταβάλλονται και άρα εκπίπτουν το επόμενο φορολογικό έτος, δηλαδή το έτος που αφορούν.

Με υπόθεση ότι αναφέρεσαι στα τέλη κυκλοφορίας για το 2017 που πληρώσαμε το 2016.

Επομένως ένας τρόπος καταχώρησης στα βιβλία είναι π.χ.

Για το 2016 να έχεις μία στήλη "Εξοδα επόμενης χρήσης" ή όποια άλλη στήλη που καταχωρείς τέτοιες δαπάνες και να περάσεις εκει τα τέλη κυκλοφορίας τα οποία θα τα αναμορφώσεις.

Ενας άλλος τρόπος είναι να κάνεις δύο εγγραφές μία με σύν και μια με πλην σε στήλη π.χ. "Φόροι, τέλη". 

Για το 2017 μπορείς να τα εμφανίσεις στις δαπάνες π.χ. την 1/1/2017 (δε νομίζω να παίζει ρόλο η ημερομηνία)

Μπορείς να μην κάνεις καμμία εγγραφή στο 2016 και να κάνεις εγγαρφή μόνο στο 2017.

Πάντως δεν θα τα εμφανίσεις ούτε στο Ε3 ούτε και στην κατάσταση αποτελεσμάτων του φορολογικού έτους 2016, αλλά του 2017.

 

 

Οσο και να προσπαθούσα δε θα έγραφα μια τόσο πλήρη και κατανοητή ανάλυση .........  (και είμαι επαγγελματίας του χώρου )

[georgegaleos]

Κι εγώ που έλεγα ότι θα φάω "ξύλο" !!!! αν έπεφτε αυτό που έγραψα στο αναπόφευκτό .... στην ανάγνωσή σου ... 

Το θέμα μου είναι, ότι αυτα που εσύ γράφεις, λόγω της ιδιότητά σου, από όλους μας θεωρούνται σωστά, ενώ αυτά που εγώ γράφω ως μηχανικός (και αφορούν άλλων --π.χ. λογιστών, φοροτεχνικών,κλπ-- χωράφια) θεωρώ ότι κάπως πρέπει να τα τεκμηριώνω. Επίσης επειδή μου αρέσει γενικά ο "γριφώδης" τρόπος που συχνά-πυκνά απαντάς, χωρίς να δίνεις πλήρως "μασημένη τροφή" ...  μελετάω, "ψάχνω περισσότερο" τις απαντήσεις που δίνεις.

Edited March 28, 2017 at 02:59 μμ by georgegaleos

[Roy_Hobbs]

Γεώργιε, respect για την ανάλυση, χρειάζομαι κάποια ώρα για να το αφομοιώσω , πάντως, και για το κλείσουμε, αν εκπίπτουν τα τέλη, υποθέτω πως τα περνάμε και στις δαπάνες της πελατών-προμηθευτών μιας που δεν εξαιρούνται από την ΠΟΛ.1022/7.1.2014 https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/18117

[georgegaleos]

Οπως είπε και ο Δημήτρης εκπίπτουν δεν τίθεται θένα "αν εκπίπτουν".

Tα τέλη κυκλοφορίας θεωρώ ότι δεν πληρούν την έννοια του φορολογικού στοιχείου για το οποίο υπάρχει υποχρέωση διασταύρωσης-υποβολής. Νομίζω ότι ένας λόγος είναι ότι είναι φόρος-τέλος καθώς και ότι δεν έχει νόημα η διασταύρωση του στοιχείου αυτπύ π.χ. γιατί δεν εμπεριέχει ΦΠΑ και γιατί η διασταύρωση γίνεται άμεσα από την φορολογική διοίκηση. Θα το δει υποθέτω και ο καθ' ύλην αρμόδιος και θα μας πει.

Edited March 28, 2017 at 03:39 μμ by georgegaleos

[SOTHRIS]

 

Οπως είπε και ο Δημήτρης εκπίπτουν δεν τίθεται θένα "αν εκπίπτουν".

Tα τέλη κυκλοφορίας θεωρώ ότι δεν πληρούν την έννοια του φορολογικού στοιχείου για το οποίο υπάρχει υποχρέωση διασταύρωσης-υποβολής. Νομίζω ότι ένας λόγος είναι ότι είναι φόρος-τέλος καθώς και ότι δεν έχει νόημα η διασταύρωση του στοιχείου αυτπύ π.χ. γιατί δεν εμπεριέχει ΦΠΑ και γιατί η διασταύρωση γίνεται άμεσα από την φορολογική διοίκηση. Θα το δει υποθέτω και ο καθ' ύλην αρμόδιος και θα μας πει.

 

 

Eκτός ΜΥΦ . Ο ένας αντισυμβαλλόμενος άλλωστε είναι η φορολογική διοίκηση .