νεο ε3 Νεο Ε3 - Ερωτήσεις και απορίες

[zulumpo]

Στο Ε1, κωδ 049 Δαπάνη αγοράς αγαθών και παροχής υπηρεσιών. Πατήστε Εδω...

Δεν βάζουμε κανένα ποσό (ακόμα και αν βγάζει αυτόματα το σύστημα), εφόσον αυτά τα ποσά έχουν ήδη συμπεριληφθεί στο Ε3 ως έξοδα της επιχείρησης? (αυτονόητο νομίζω).

Μπορεί να το εξηγήσει κάποιος το παρακάτω?

Στην κατηγορία των προσωρινών διαφορών λογιστικής και φορολογικής βάσης περιλαμβάνονται:

iv) Οι αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων οι οποίες διενεργούνται από πολύ μικρές οντότητες των παραγράφων 2(α) και 2(β), από μικρές, μεσαίες και μεγάλες οντότητες βάσει των κανόνων που τίθενται στην περίπτωση α’ της παραγράφου 3 του άρθρου 18 του ν.4308/2014. Στην περίπτωση αυτή και με δεδομένο ότι οι κανόνες για τις φορολογικές αποσβέσεις του άρθρου 24 του Κ.Φ.Ε. διαφοροποιούνται, η αντιστροφή των διαφορών των αποσβέσεων θα γίνει είτε με μέσω αντίθετων διαφορών αποσβέσεων σε μελλοντικές περιόδους (μικρότερες / μεγαλύτερες, αντίστοιχα, φορολογικές από λογιστικές) είτε μέσω του αποτελέσματος (κέρδους ή ζημίας) που θα προκύψει κατά την απόσυρση του παγίου.

Εάν αποσβένονται τα πάγια εντός του εκάστοτε έτους, π.χ. για το 2018 αποσβέστηκαν μέσα στο έτος, και έμεινε κάποια αναπ. αξία 0,05ευρώ. Επηρεάζονται οι πρωσωρινές διαφορές λογιστικής φορολογικής βάσης?

Edited Ιούλιος 29 , 2019 by zulumpo

[SOTHRIS]

25 λεπτά πριν, zulumpo said:

Στο Ε1, κωδ 049 Δαπάνη αγοράς αγαθών και παροχής υπηρεσιών. Πατήστε Εδω...

Δεν βάζουμε κανένα ποσό (ακόμα και αν βγάζει αυτόματα το σύστημα), εφόσον αυτά τα ποσά έχουν ήδη συμπεριληφθεί στο Ε3 ως έξοδα της επιχείρησης? (αυτονόητο νομίζω).

Μπορεί να το εξηγήσει κάποιος το παρακάτω?

Στην κατηγορία των προσωρινών διαφορών λογιστικής και φορολογικής βάσης περιλαμβάνονται:

iv) Οι αποσβέσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων οι οποίες διενεργούνται από πολύ μικρές οντότητες των παραγράφων 2(α) και 2(β), από μικρές, μεσαίες και μεγάλες οντότητες βάσει των κανόνων που τίθενται στην περίπτωση α’ της παραγράφου 3 του άρθρου 18 του ν.4308/2014. Στην περίπτωση αυτή και με δεδομένο ότι οι κανόνες για τις φορολογικές αποσβέσεις του άρθρου 24 του Κ.Φ.Ε. διαφοροποιούνται, η αντιστροφή των διαφορών των αποσβέσεων θα γίνει είτε με μέσω αντίθετων διαφορών αποσβέσεων σε μελλοντικές περιόδους (μικρότερες / μεγαλύτερες, αντίστοιχα, φορολογικές από λογιστικές) είτε μέσω του αποτελέσματος (κέρδους ή ζημίας) που θα προκύψει κατά την απόσυρση του παγίου.

Εάν αποσβένονται τα πάγια εντός του εκάστοτε έτους, π.χ. για το 2018 αποσβέστηκαν μέσα στο έτος, και έμεινε κάποια αναπ. αξία 0,05ευρώ. Επηρεάζονται οι πρωσωρινές διαφορές λογιστικής φορολογικής βάσης?

Κανείς  δεν ασχολείται με 0,05 λεπτα του ευρώ ......Είναι αστείο .....

Το άλλο με τις αποσβέσεις δε σας αφορά. Δεν είστε σε αυτές τις οντότητες . Οσοι τηρούν απλογραφικά βιβλία διενεργούν αποσβέσεις με βάση τους συντελεστές της φορολογικής νομοθεσίας. Αυτό προβλέπει και η λογιστική οδηγία (ο ν 4308/14). Αυτό σημαίνει πως όταν ακολουθούμε τα προβλεπόμενα από τον φορολογικό νόμο για τις αποσβέσεις τότε θα συμπέσει η λογιστική βάση με την φορολογική.

[SOTHRIS]

2 ώρες πριν, sandra3 said:

Ναι είναι επιλεγμένος ο 019. Υπάρχει περίπτωση να υπάρχει θέμα (π.χ. με κάποιον ΚΑΔ, λόγω του ότι δήλωσα τον κωδικό 007), και να μην βγάζει σφάλμα στο Ε3, αντίθετα να υποβάλεται κανονικά;

Η λύση ποια είναι;Να πατήσω υποβολή στο Ε1 με επιφύλαξη;

 

Η τελική επιλογή ..για τη φορολόγηση ως μισθωτός θα κλείσει με την υποβολή του Ε1..........και όχι του Ε3............αν στο Ε1 ΔΕΝ ΦΑΙΝΕΤΑΙ ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΟΣ Ο ΚΩΔ 019-020 δε γίενται τίποτε όσο καλά και σωστα να είναι συμπληρωμένο το ε3.

 

[zulumpo]

 

23 ώρες πριν, SOTHRIS said:

Κανείς  δεν ασχολείται με 0,05 λεπτα του ευρώ ......Είναι αστείο .....

Το άλλο με τις αποσβέσεις δε σας αφορά. Δεν είστε σε αυτές τις οντότητες . Οσοι τηρούν απλογραφικά βιβλία διενεργούν αποσβέσεις με βάση τους συντελεστές της φορολογικής νομοθεσίας. Αυτό προβλέπει και η λογιστική οδηγία (ο ν 4308/14). Αυτό σημαίνει πως όταν ακολουθούμε τα προβλεπόμενα από τον φορολογικό νόμο για τις αποσβέσεις τότε θα συμπέσει η λογιστική βάση με την φορολογική.

Οντότητες αρ. 2 ν.4308/2014 ,

Εδώ ανήκουμε η πλειοψηφία μας, εκτός και αν μου ξεφεύγει κάτι.  κωδ 010 Ε3

αρ. 1 ν.4308/14 παρ. 2γ)  γ) Η ετερόρρυθμη εταιρεία, η ομόρρυθμη εταιρεία, η ατομική επιχείρηση και κάθε άλλη οντότητα που υποχρεούται στην εφαρμογή αυτού του νόμου από φορολογική ή άλλη νομοθετική διάταξη.

https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/20132

.........................................................................................................

Επιμερισμός Πωλήσεων
αγαθών και υπηρεσιών ανά Κ.Α.Δ 023 από του χρόνου η ανωμαλία αυτη?

.........................................................................................................

Επιχείρηση που δεν ασκεί δραστηριότητα διαδικτυακά δεν συμπληρώνει τον κωδικό 045 «Στοιχεία Συνεργαζόμενων Ηλεκτρονικών Πλατφορμών» Στην περίπτωση διαφήμισης και μόνο, συμπληρώνεται η ιστοσελίδα της διαφήμισης στο 045?
 

Edited Ιούλιος 30 , 2019 by zulumpo

[sandra3]

55 λεπτά πριν, SOTHRIS said:

Η τελική επιλογή ..για τη φορολόγηση ως μισθωτός θα κλείσει με την υποβολή του Ε1..........και όχι του Ε3............αν στο Ε1 ΔΕΝ ΦΑΙΝΕΤΑΙ ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΟΣ Ο ΚΩΔ 019-020 δε γίενται τίποτε όσο καλά και σωστα να είναι συμπληρωμένο το ε3.

 

Σωστά. Ο κωδικός 019-020 είναι επιλεγμένος στο Ε1. Το πρόβλημα είναι οτι δεν μεταφέρονται τα ποσά στον 307-308. Μόνο όταν ξετικάρω την επιλογή του 007 στο Ε3 και ξαναυποβάλω, τότε μόνο μεταφέρονται τα ποσά, στον  πίνακα Γ2... Δεν ξέρω τι άλλο να κάνω για να μεταφερθούν τα ποσά, με τικαρισμένη την επιλογή του 007.

[SOTHRIS]

1 ώρα πριν, zulumpo said:

 

......................................................................................................

Επιμερισμός Πωλήσεων
αγαθών και υπηρεσιών ανά Κ.Α.Δ 023 από του χρόνου η ανωμαλία αυτη?

.........................................................................................................

 

Aυτή η "ανωμαλία" είναι αποτέλεσμα ενός μνημονίου που υπέγραψε η ΑΑΔΕ (ο κ. Πιτσιλής δηλαδή) και η Στατιστική Υπηρεσία . Την πληροφορία τη θέλει η Στατιστική Υπηρεσία για δικούς της σκοπούς.........Φέτος δεν είναι υποχρεωτική η ανάλυση ....αν του χρόνου είναι προβλέπω τέτοιας ποιότητας πληροφόρηση που θα τρίβουν στη Στατιστική Υπηρεσία τα μάτια τους. Στις περισσότερες των περιπτώσεων όπου έχουμε ένα σύνθετο αντικείμενο ....ο διαχωρισμός  αυτός δεν είναι εφικτός....

 

[georgegaleos]

3 hours ago, zulumpo said:

Επιχείρηση που δεν ασκεί δραστηριότητα διαδικτυακά δεν συμπληρώνει τον κωδικό 045 «Στοιχεία Συνεργαζόμενων Ηλεκτρονικών Πλατφορμών» Στην περίπτωση διαφήμισης και μόνο, συμπληρώνεται η ιστοσελίδα της διαφήμισης στο 045?

Μάλλον απάντησες μόνος σου.

Ε 2026/2019 "ΘΕΜΑ: Οδηγίες συμπλήρωσης εντύπου Ε3 (Κατάσταση Οικονομικών Στοιχείων από Επιχειρηματική Δραστηριότητα) και Κατάστασης Φορολογικής Αναμόρφωσης φορολογικού έτους 2018."
"[...]
Ο πίνακας αυτός περιλαμβάνει αποκλειστικά τα πληροφοριακά στοιχεία της επιχείρησης.
... και συμπληρώνεται κατά περίπτωση ανάλογα με τα δεδομένα και στοιχεία κάθε επιχείρησης. Για παράδειγμα, επιχείρηση που δεν ασκεί δραστηριότητα διαδικτυακά δεν συμπληρώνει τον κωδικό 045 «Στοιχεία Συνεργαζόμενων Ηλεκτρονικών Πλατφορμών».
[...]"

Επίσης είναι πληροφοριακού χαρακτήρα, αλλά για να ζητούνται μάλλον κάπως θα είναι αξιοποιήσιμες ελεγκτικά.

Αλλά νομίζω (να μην πω ότι είμαι σίγουρος) ότι μάλλον λεπτολογούμε ... για πολύ ασήμαντα...

 

Edited Ιούλιος 29 , 2019 by georgegaleos

[zulumpo]

4 λεπτά πριν, georgegaleos said:

ΠΟΛ.1072/2018 "Οδηγίες συμπλήρωσης εντύπου Ε3 (Κατάσταση Οικονομικών Στοιχείων από Επιχειρηματική Δραστηριότητα) και Κατάστασης Φορολογικής Αναμόρφωσης φορολογικού έτους 2017"
"[...]
Ο πίνακας αυτός περιλαμβάνει αποκλειστικά τα πληροφοριακά στοιχεία της επιχείρησης.
... και συμπληρώνεται κατά περίπτωση ανάλογα με τα δεδομένα και στοιχεία κάθε επιχείρησης. Για παράδειγμα, επιχείρηση που δεν ασκεί δραστηριότητα διαδικτυακά δεν συμπληρώνει τον κωδικό 045 «Στοιχεία Συνεργαζόμενων Ηλεκτρονικών Πλατφορμών». Επίσης, δεν συμπληρώνει τον κωδ.039 «Ενεργές Ιστοσελίδες Επιχειρήσεις» όταν δεν διαθέτει.
[...]"

Αλλά νομίζω (να μην πω ότι είμαι σίγουρος) ότι μάλλον λεπτολογούμε ... για πολύ ασήμαντα...

 

Κωδικός 415

Από τα αρχεία της υπηρεσίας μας δεν προκύπτει ζημιά προηγούμενων ετών για να μεταφερθεί στο τρέχον φορολ. έτος. Εαν δεν προχωρήσετε σε διαγραφή του ποσού, μπορείτε να συνεχίσετε την υποβολή της δήλωσης σας η οποία θα εκκαθαριστεί αφού προσκομίσετε αντίγραφο της υποβληθείσας δήλωσης με τα απαραίτητα δικαιολογητικά στη Δ.Ο.Υ.

Τι εννοεί ο ποιητής?, και πως βγαινει το μηνυμα αυτό ενώ η εκαθάριση του προηγ. έτους δείχνει ζημια? οεο.

[georgegaleos]

Μήπως στην

19 minutes ago, zulumpo said:

εκαθάριση του προηγ. έτους δείχνει ζημια

αλλά φορολογήθηκες με τα τεκμήρια, και για αυτό δεν σου μεταφέρει την ζημιά ?

Αν ναι, κάπου ο νόμος αναφέρει, δεν το έχω πρόχειρο, ότι η ζημιά αυτή δεν μεταφέρεται για συμψηφισμό στην επόμενη χρονιά, και χάνεται.

edit: παρ. 3 άρθρου 34 του ΚΦΕ, και η ερμηνεία του με την ΠΟΛ.1076/26.3.2015 "Οδηγίες για την ορθή εφαρμογή του εναλλακτικού τρόπου υπολογισμού της ελάχιστης φορολογίας εισοδήματος (άρθρα 30-34 Ν.4172/13)" και με την ΠΟΛ.1088/2016 "Διευκρινίσεις σχετικά με την εφαρμογή των διατάξεων των παρ. 1 - 4 του άρθρου 27 του ν.4172/2013 περί μεταφοράς ζημιών"

 

Edited Ιούλιος 29 , 2019 by georgegaleos

[zulumpo]

39 λεπτά πριν, georgegaleos said:

Μήπως στην

αλλά φορολογήθηκες με τα τεκμήρια, και για αυτό δεν σου μεταφέρει την ζημιά ?

Αν ναι, κάπου ο νόμος αναφέρει, δεν το έχω πρόχειρο, ότι η ζημιά αυτή δεν μεταφέρεται για συμψηφισμό στην επόμενη χρονιά, και χάνεται.

όχι, δηλαδή εάν δεν προσκομιστούν σήμερα στην δου και γινει εκαθάριση ->πρόστιμο?, (δεν πάμε καλα)

δήλωση και απαραίτητα (δικαιολογητικά?),

Για να το κοιτάξω όμως λίγο:

Ατομική επιχείρηση και τεκμήρια

Στις περιπτώσεις που ατομική επιχείρηση εμφάνισε ζημία και για το έτος αυτό το εισόδημα του φορολογουμένου προσδιορίστηκε με βάση τα τεκμήρια (δηλ. τις αντικειμενικές δαπάνες και υπηρεσίες), χάνει το δικαίωμα της μεταφοράς της ζημίας αυτής. Ωστόσο, εάν ο φορολογούμενος με τροποποιητική δήλωση καλύψει την προστιθέμενη διαφορά τεκμηρίων με ανάλωση κεφαλαίου, τότε η δηλωθείσα ζημία μεταφέρεται για συμψηφισμό.

Αυτό πως μπορεί να επιβεβαιωθεί?

Edited Ιούλιος 29 , 2019 by zulumpo