Βεβαιωση ετεαεπ για φορολογική χρηση

[a.k.topo]

Καλησπέρα σε ολους.

Γνωρίζει κάποιος να με ενημερώσει απο που μπορώ να κατεβάσω βεβαίωση για τις εισφορές που έχω καταβάλει στο ετεαεπ για το 2019,για φορολογική χρήση.?

Για τον εφκα ανάρτηθηκαν στην σελίδα του.

Για το ετεαεπ που είναι πρωτη χρόνια που το πληρωσαμε ανεξαρτητο δεν ξέρω αν εχουν μεριμνήσει για βεβαιώσεις?

 

 

[steve aris]

5 ώρες πριν, a.k.topo said:

Καλησπέρα σε ολους.

Γνωρίζει κάποιος να με ενημερώσει απο που μπορώ να κατεβάσω βεβαίωση για τις εισφορές που έχω καταβάλει στο ετεαεπ για το 2019,για φορολογική χρήση.?

Για τον εφκα ανάρτηθηκαν στην σελίδα του.

Για το ετεαεπ που είναι πρωτη χρόνια που το πληρωσαμε ανεξαρτητο δεν ξέρω αν εχουν μεριμνήσει για βεβαιώσεις?

 

 

Το διερεύνησα και εγώ. Το super ανοργάνωτο ΕΤΕΑΕΠ δεν έχει τίποτα......

Εδώ δεν έχουν ενεργοποιήσει το -25% στις  εισφορές Φεβρουαρίου και Μαρτίου παρά την ΚΥΑ......................

Αναμένωμεν...............

[spafent]

Το ΚΕΑΟ δίνει βεβαίωση?

[georgegaleos]

Οι ασφαλιστικές εισφορές φορολογικά (φορολογική βάση) εκπίπτουν σύμφωνα με την ΠΟΛ.1219/2018 και όχι με τα αναγραφόμενα στην όποια βεβαίωση. Το δικαιολογητικό για την φορολογική έκπτωσή τους δεν είναι η βεβαίωση, η οποία (του ΕΦΚΑ) κατά 99,99% είναι λανθασμένη, αλλά το ποσό που προκύπτει όπως ορίζει η ΠΟΛ.
Επίσης η λογιστική τους έκπτωση δεν ακολουθεί την παραπάνω ΠΟΛ αλλά τα ΕΛΠ (αρχή δεδουλευμένου) και εκπίπτουν κατά τους μήνες και το έτος που αφορούν στο πραγματικό τους ποσό (ανεξάρτητα με το αν έχουν εξοφληθεί ή όχι) το οποίο προκύπτει με την εκκαθάριση. 

Για αυτό είναι ελάχιστες έως μηδενικές οι περιπτώσεις όπου οι δύο βάσεις ταυτίζονται. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα την δημιουργία προσωρινής διαφοράς στο Ε3.
 

Edited Μάιος 17 , 2020 by georgegaleos

[a.k.topo]

3 ώρες πριν, georgegaleos said:

Οι ασφαλιστικές εισφορές φορολογικά (φορολογική βάση) εκπίπτουν σύμφωνα με την ΠΟΛ.1219/2018 και όχι με τα αναγραφόμενα στην όποια βεβαίωση. Το δικαιολογητικό για την φορολογική έκπτωσή τους δεν είναι η βεβαίωση, η οποία (του ΕΦΚΑ) κατά 99,99% είναι λανθασμένη, αλλά το ποσό που προκύπτει όπως ορίζει η ΠΟΛ.
Επίσης η λογιστική τους έκπτωση δεν ακολουθεί την παραπάνω ΠΟΛ αλλά τα ΕΛΠ (αρχή δεδουλευμένου) και εκπίπτουν κατά τους μήνες και το έτος που αφορούν στο πραγματικό τους ποσό (ανεξάρτητα με το αν έχουν εξοφληθεί ή όχι) το οποίο προκύπτει με την εκκαθάριση. 

Για αυτό είναι ελάχιστες έως μηδενικές οι περιπτώσεις όπου οι δύο βάσεις ταυτίζονται. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα την δημιουργία προσωρινής διαφοράς στο Ε3.
 

Πάνω σ αυτό που αναφέρεις συνάδελφε θα ήθελα μια διευκρίνιση ως προς το χρόνο που εκπίπτουν οι εισφορές.

Για παράδειγμα αν κάποιος ολο το 2019 δεν πληρωνε σε μηνιαία βάση τις εισφορές του,και τις πλήρωσε ολες μαζι τον Φεβρουάριο του 2020 ποτέ εκπίπτουν?

Η βεβαίωση του εφκα αναγράφει 0€ για το 2019.

Θα τις βάλει στο Ε3 του 2019 δλδ ανεξαρτήτως τι γράφει η βεβαίωση?

Γιατί απο παρακάτω καταλαβαίνω οτι εκπιπτει οτι καταβληθηκε απο 1.1.2019 εως 31.12.2019 με την επιφύλαξη του αποτελέσματος της εκκαθαρισης εφκα.

Τα άλλα πάνε του χρόνου.

https://www.taxheaven.gr/circulars/29913

Edited Μάιος 17 , 2020 by a.k.topo

[georgegaleos]

Η ΠΟΛ καθορίζει την φορολογική αντιμετώπιση. Τα ΕΛΠ την λογιστική αντιμετώπιση.

Αλλο είναι φορολογική βάση, άλλο είναι η λογιστική βάση.

Υποθετικά ότι έπρεπε να καταβληθούν (μετά το αποτέλεσμα της εκκαθάρισης του 2019) 2.000€ και κατέβαλες από 1/1-31/12/2019 ποσό 0€ (μηδέν) και από 1/1-31/12/2020 ποσό 2.000€.

Φορολογική Βάση:

Φορολογικά εκπίπτουν στο 2020 (θα εμφανισθούν στην φορολογική βάση του 2020 στο Ε3 του φορολογικού έτους 2020 στον κωδικό Ε(715.1)=2.000€). Στην δήλωση του φορολογικού έτους 2019 (αυτή που τώρα υποβάλλουμε) θα εμφανισθεί στο Ε3_Ε(715.1)=0€ (μηδέν)

Λογιστική Βάση:

Λογιστικά εκπίπτουν στην δήλωση του φορολογικού έτους 2019 [Ε3_Ζ2(485.7)=Ε3_Ε(707.1)=2.000€] ήτοι απαιτήσεις ειδοποιητηρίων εισφορών μηνών από και Ιαν'19 έως και Δεκ'19 -(μείον)πιστωτικό εκκαθάρισης 2019 ή +(συν)χρεωστικό εκκαθάρισης 2019, οπότε πρέπει να γνωρίζεις την εκκαθάριση για τις εισφορές του 2019 (είτε --αν μπορείς-- τις υπολογίζεις εσύ).
Και στην λογιστική βάση του φορολογικού έτους 2020 στον Ε3_Ζ2(485.7)=Ε3_Ε(707.1)=0€ (μηδέν)

Επομένως στο φορολογικό έτος 2019 θα προκύψει προσωρινή (θετική) διαφορά (+2.000€), η οποία θα αντιστραφεί στο μέλλον (π.χ. αν το 2020 καταβληθούν 2.000€ για ασφαλιστικές εισφορές θα προκύψει αρνητική προσωρινή διαφορά -2.000€) με τις όποιες πληρωμές ασφαλιστικών εισφορών γίνουν.

Έχω γράψει και εδώ σχετικά.

Οπότε στην δήλωση του φορολογικού έτους 2019, στο Ε3 στον πίνακας Ζ (....θα εμφανισθούν τα 2.000€...)  (που συμπληρώνεται πρώτος) καταχωρούνται τα λογιστικά δεδομένα, τα οποία μεταφέρονται στον πίνακα Δ (... θα εμφανισθούν και εδώ τα 2.000€ ...) για να προκύψουν σε αυτό τα λογιστικά αποτελέσματα του έτους 2019. Ο πίνακας Ε (προσωρινές διαφορές) (.... θα εμφανισθούν και εδώ τα 2.000€ στην λογιστική βάση καθώς και τα 0€ στην φορολογική βάση.... ) μαζί με την κατάσταση φορολογικής αναμόρφωσης (μόνιμες διαφορές) "χρησιμεύει" για την μετάβαση από τα λογιστικά αποτελέσματα στην φορολογική βάση και το φορολογητέο αποτέλεσμα του πίνακα ΣΤ (... θα εμφανισθούν και εδώ τα 2.000€ αλλά ως θετική διαφορά του πίνακα Ε, δηλαδή όχι ως "ατόφιο" ποσό των 2.000€ της λογιστικής βάσης, αλλά ως αποτέλεσμα της διαφοράς ΛΒ - ΦΒ = 2.000€ - 0€ = 2.000€ ...)

Edited Μάιος 17 , 2020 by georgegaleos

[a.k.topo]

Επιτέλους ενημέρωσαν την.σελίδα του ετεαεπ.

Πλεον μετά την.εισοδο με τους κωδικούς taxisnet είναι διαθεσιμη η εκτύπωση η το κατέβασμα βεβαίωση ς καταβολών για το 2019.

Αντίστοιχα οπως και στην.σελίδα του εφκα.

[slammer]

Στο βιβλίο εσοδων εξόδων εγγράφουμε το ειδοποιητήριο (λογιστική βάση) ή τη πληρωμή (φορολογική βάση) ή και τα δυο σε διαφορετική στήλη? Πως το αντιμετωπίζετε αυτό ωστε να είναι συγκεντρωμένα τα στοιχεία αυτά?