Βοήθεια με το myDATA για μπλοκάκια

[Μιστόκλης]

@Engineer88 τα 10€ πώς καταβάλλονται στον ΕΦΚΑ;
Εάν τα πληρώνεις εσύ, τότε τα διαβιβάζεις όπως τις εισφορές.
Για τον ΕΦΚΑ (και τους υπόλοιπους οργανισμούς της ίδιας κατηγορίας) δεν χρησιμοποιούμε την καταχώρηση παράλειψης.
Μπορείς να τα διαβιβάσεις και αργότερα (πριν την υποβολή της φορολογικής δήλωσης) γιατί δεν έχουν ΦΠΑ αυτά τα ποσά.
Ποιο έτος αφορά το εκκαθαριστικό;
Όπως προανέφερα, η διαβίβαση γίνεται σύμφωνα με τις εγγραφές στο βιβλίο εσόδων-εξόδων.

Edited Ιανουάριος 30 , 2023 by Μιστόκλης

[Engineer88]

17 λεπτά πριν, Μιστόκλης said:

@Engineer88 τα 10€ πώς καταβάλλονται στον ΕΦΚΑ;
Εάν τα πληρώνεις εσύ, τότε τα διαβιβάζεις όπως τις εισφορές.
Για τον ΕΦΚΑ (και τους υπόλοιπους οργανισμούς της ίδιας κατηγορίας) δεν χρησιμοποιούμε την καταχώρηση παράλειψης.
Μπορείς να τα διαβιβάσεις και αργότερα (πριν την υποβολή της φορολογικής δήλωσης) γιατί δεν έχουν ΦΠΑ αυτά τα ποσά.
Όπως προανέφερα, η διαβίβαση γίνεται σύμφωνα με τις εγγραφές στο βιβλίο εσόδων-εξόδων.

Ευχαριστώ πολύ για την άμεση απάντηση. Τα 10ευρω ναι τα πληρώνω εγώ κατά την επόμενη χρονιά που γίνεται η εκκαθάριση. Δηλ.:

Ειδοποιητήριο ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ 2020 => Hμ/νια έκδοσης 27/10/2021 => ποσό 120 ευρώ

Άρα αφού έχω υποβάλει φορολογική δήλωση το 2021 μήπως να μην το καταχωρισω καθολου ?

 

[Μιστόκλης]

Θα διαβιβάσεις τα 120€, όπως τις ασφαλιστικές εισφορές, με ημερομηνία την ημερομηνία έκδοσης. 
Με τον ίδιο τρόπο θα τα καταχωρήσεις και στο βιβλίο εσόδων-εξόδων.
Αναφέρομαι στο εκκαθαριστικό του περασμένου Νοεμβρίου.
Αυτά τα 120€ θα είναι έξοδα για τη δήλωση του φορολογικού έτους 2022 (εάν πληρώθηκαν εντός του 2022), και ας αφορούν το 2021.
Για το εκκαθαριστικό με ημερομηνία 27/10/2021 δεν απαιτείται κάτι ως προς το myDATA, αφού για το 2021 δεν διαβιβάζονταν (ούτε χαρακτηρίζονταν) έξοδα.

Edited Ιανουάριος 30 , 2023 by Μιστόκλης

[Hangman]

@tyberius7
Για τον χαρακτηρισμό τιμολογίου χωρίς ΦΠΑ (π.χ. λόγω του άρθρου 39α), επιλέγεις:
Κατηγορία: 2.5 Γενικά Έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ.
Είδος: Λοιπά έξοδα (Ε3_585_016)
ή Αγορές ενσώματων παγίων χρήσης/Χονδρικές (Ε3_882_001) αν πρόκειται για πάγιο.
Ευνόητο είναι ότι δεν γίνεται χαρακτηρισμός ποσού ΦΠΑ (αφού δεν υπάρχει).
Η περιοδική δήλωση συμπληρώνεται από εμάς (χωρίς να προσυμπληρώνεται τίποτα σχετικό με τη διαδικασία απόδοσης του φόρου από τον αγοραστή).
Παράδειγμα περιοδικής δήλωσης για αγορά του άρθρου 39α.
Επισημαίνω ότι η μοναδική κατηγορία για χαρακτηρισμού εξόδου χωρίς να γίνει χαρακτηρισμός ΦΠΑ είναι η (προαναφερόμενη) 2.5.
Γι' αυτό χρησιμοποιείται η ίδια κατηγορία και στις περιπτώσεις που ο ΦΠΑ προστίθεται στην καθαρή αξία.

@grmaster
Για τον χαρακτηρισμό τιμολογίου παροχής υπηρεσιών (π.χ. από λογιστή, μηχανικό), υπάρχουν δύο ενδεχόμενα.
Όταν το τιμολόγιο έχει ΦΠΑ, οι επιλογές είναι:
Κατηγορία: 2.3 Λήψη υπηρεσιών
(ισοδύναμη επιλογή με την: 2.4 Γενικά Έξοδα με δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ).
Είδος: Λοιπές Αμοιβές για υπηρεσίες ημεδαπής (Ε3_585_009).
Ακολουθεί ο χαρακτηρισμός ΦΠΑ, κατά τα γνωστά.
Όταν δεν υπάρχει ΦΠΑ (λόγω απαλλαγής του εκδότη), τότε:
Κατηγορία: 2.5 Γενικά Έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ
(αναγκαστικά, αφού δεν μπορεί να επιλεγεί η 2.3 λόγω ΦΠΑ).
Το είδος παραμένει το ίδιο και, φυσικά, δεν υπάρχει χαρακτηρισμός ΦΠΑ.

Edited Ιανουάριος 31 , 2023 by Hangman

[jhammer00]

On 1/26/2023 at 11:45 AM, Volcanus said:

Όχι, επειδή —μέχρι στιγμής— δεν έχουν θεσπιστεί κυρώσεις.
Η φορολογική διοίκηση έχει ανακοινώσει ότι προτίθεται να ορίσει (κάποια στιγμή) πρόστιμα.
Όμως, πρέπει να εκπληρώσεις τις υποχρεώσεις για τα έτη 2021 και 2022.
Ως προς τα έξοδα, οφείλεις να ελέγξεις τα διαβιβασθέντα παραστατικά από τους εκδότες και αν δεν είναι σωστά (απόκλιση) να τα διαβιβάσεις εσύ. 
Το ίδιο ισχύει και σε περίπτωση παράλειψης.
Εννοείται ότι έχεις διαβιβάσει τα έσοδα.
Τα παραπάνω αντικαθιστούν τις ΜΥΦ (συγκεντρωτικές καταστάσεις πελατών–προμηθευτών) και υπάρχει πρόστιμο για την εκπρόθεσμη υποβολή τους (100€).

Οπως έχει ειπωθεί και παραπάνω για το 2021 δεν έχουμε υποχρέωση να υποβάλουμε στο mydata τα παραστατικά εξόδων μας παρά μόνο να ελέγξουμε αν είναι σωστά τα αντικριζόμενα παραστατικά που διαβίβασαν οι εκδότες και στα οποία είμαστε λήπτες οπότε εμφανίζονται στο mydata μας.

Το ερώτημά : Πρέπει να κάνουμε και χαρακτηρισμό αυτών των αντικριζόμενων παραστατικών εξόδων του 2021 ή αρκεί να ελέγξουμε πχ αν είναι σωστά τα ποσά? (Μάλλον δεν έχει και πολύ νόημα να γίνει τώρα χαρακτηρισμός από την στιγμή που η φορολογική δήλωση του 2021 έχει ήδη υποβληθεί το περασμένο καλοκαίρι)

Edited Ιανουάριος 31 , 2023 by jhammer00

[jhammer00]

Στο εντωμεταξύ νομίζω πως βρέθηκε η απάντηση στο παρακάτω :

https://www.taxheaven.gr/news/60233/mydata-paraleipsh-kai-apoklish-diabibashs-dedomenwn-gia-to-2021

"Τα δεδομένα των Αντικριζόμενων Τύπων Παραστατικών Α1 ημεδαπής (Σύνοψη - ΜΑΡΚ) που έχουν υποχρέωση να διαβιβάζουν οι Εκδότες στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA, λαμβάνονται από τον Λήπτη με σκοπό τον χαρακτηρισμό τους, για τον προσδιορισμό του λογιστικού και φορολογικού του αποτελέσματος. Ο Λήπτης έχει την υποχρέωση σύμφωνα με τα οριζόμενα της Α.1138/2020, να χαρακτηρίσει τις εν λόγω συναλλαγές. Εξαιρετικά για το έτος 2021 η διαβίβαση χαρακτηρισμού συναλλαγών των παραπάνω δεδομένων από τον Λήπτη, είναι προαιρετική."

Άρα από τι φαίνεται και αχαρακτήριστα να τα αφήσουμε δεν υπάρχει πρόβλημα.

Edited Ιανουάριος 31 , 2023 by jhammer00

[ΙΑΣΟΝΑΣ]

Αυτά για το 2021.... Για τα αντίστοιχα του 2022;

 

[Γερόλυκος]

Για τα έξοδα του 2022 απαιτείται χαρακτηρισμός.
Συνοπτικά οι προθεσμίες:

On 6/1/2023 at 11:51 ΜΜ, Equalizer said:

Έτος 2022

Έσοδα τιμολόγησης μέχρι 28.2.2023.
Έξοδα τιμολόγησης μέχρι 31.3.2023.
Διαβίβαση από λήπτη (απόκλιση ή παράλειψη διαβίβασης από εκδότη) μέχρι 30.4.2023.

[kaimakcalan]

Βλέπω πολλούς νά αναφέρονται σέ «Βιβλίο Εσόδων - Εξόδων» σάν νά πρόκειται γιά κάτι επίσημο καί μάλιστα διαφορετικό από τό myData.

Σέ τί ακριβώς αναφέρεστε συνάδελφοι?

[Γερόλυκος]

@@l@ni, η διαβίβαση λογαριασμού (π.χ. ρεύματος) όταν η έδρα είναι στην οικία του μηχανικού γίνεται βάσει της καταχώρησης στο βιβλίο εσόδων-εξόδων (όπως έχει αναφερθεί και στις προηγούμενες δημοσιεύσεις του θέματος για άλλα παραστατικά).
Θα διαβιβαστεί ολόκληρο το ποσό, αλλά αυτό θα γίνει σε τέσσερις γραμμές ώστε να χωριστούν τα μέρη που εκπίπτουν (επαγγελματική δαπάνη) από αυτά που δεν εκπίπτουν (προσωπική δαπάνη).
Πρώτη γραμμή: Ποσό α με ΦΠΑ α1, που αντιστοιχεί στην έδρα.
Κατηγορία: 2.4 Γενικά Έξοδα με δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ.
Δεύτερη γραμμή: Ποσό β με ΦΠΑ β1, που αντιστοιχεί στην οικία.
Κατηγορία: 2.5 Γενικά Έξοδα χωρίς δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ.
Ο ΦΠΑ προστίθεται στην καθαρή αξία της γραμμής (β + β1 = β2).
Τρίτη γραμμή: Ποσό γ (χωρίς ΦΠΑ) που αντιστοιχεί στην έδρα.
Τέταρτη γραμμή: Ποσό δ (χωρίς ΦΠΑ) που αντιστοιχεί στην οικία.

Έτσι στην περιοδική δήλωση θα είναι προσυμπληρωμένο το σωστό ποσό α στα έξοδα με τον αντίστοιχο ΦΠΑ εξόδων α1.
Στο Ε3 η αξία του εξόδου θα είναι α + β2 + γ + δ.

Πριν την υποβολή της φορολογικής δήλωσης πρέπει να διαβιβάσεις την απαιτούμενη αναμόρφωση.
Δεν χρειάζεται να γίνει για κάθε λογαριασμό ρεύματος ξεχωριστά, αλλά μία φορά συγκεντρωτικά.
Για τον παραπάνω λογαριασμό η αναμόρφωση διαβιβάζεται ως εξής:
Είδος παραστατικού: Εγγραφές Οντότητας.
Τύπος παραστατικού: Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων – Φορολογική βάση.
Σύνοψη – Χαρακτηρισμοί παραστατικού:
Κατηγορία γραμμής: Αρνητικό πρόσημο αξιών (η καθαρή αξία θα λάβει αρνητικό πρόσημο).
Καθαρή αξία: β2 +δ (είναι το ποσό που αντιστοιχεί στην οικία).
Κατηγορία (για τον χαρακτηρισμό): 2.12 Λοιπές εγγραφές τακτοποίησης.

Το άθροισμα β2 + δ έχει αναμορφωθεί και το α1 αφαιρείται γιατί είναι ΦΠΑ που έχει δηλωθεί στην περιοδική δήλωση.
Με αυτό τον τρόπο η εκπιπτόμενη δαπάνη έχει δηλωθεί σωστά και είναι ίση με α + γ.

Edited Φεβρουάριος 1 , 2023 by Γερόλυκος