Παρακράτηση φόρου

[avgoust]

gkaranik δεν εχει σημασια αν ειναι μεταξυ μηχανικων ή οχι. Σημασια εχει αν κοβεις αποδειξη σε ιδιωτη η σε επαγγελματια/εταιρια. Σε ιδιωτη δεν υπαρχει παρακρατηση. Σε επαγγελματια/εταιρια υπαρχει. Πως γινεται.

 

Εστω οτι η καθαρη αμοιβη σου ειναι 100 Ε .Τοτε γραφεις στο μπλοκ σου

 

Αμοιβη ταδε 100 Ε

ΦΠΑ 19% 19 Ε

 

Παρακρατηση φορου 20% - 20 Ε (σημ. Επι των 100)

Συνολο 99 Ε

 

Εσυ λοιπον θα παρεις στα χερια σου 99 Ε. Ο πελατης ειναι υποχρεωμενος να πληρωσει στην εφορια τα 20 Ε (δικα σου λεφτα ειναι ) και να σου δωσει βεβαιωση την οποια θα συμπεριλαβεις στην φορολογικη σου δηλωση μαζι με τα ΦΕΜ .

 

Ομως αν προκειται για αμοιβη αδειας οικοδομης τοτε δεν υπαρχει η παρακρατηση 20% αλλα μονο το ΦΕΜ.

[myri]

Μήπως υπάρχει τέτοιο έντυπο σε ηλεκτρονική μορφή;

[sotiris_an]

Τα έντυπα για την απόδοση παρακράτησης 20% ή 3% και ΦΕΜ είναι τα παρακάτω (από ΓΓΠΣ) :

 

1. Παρακράτηση 20% (δεν είμαι σίγουρος γιατί δεν το χρησιμοποίησα ποτέ)

2. Παρακράτηση 3% (το χρησιμοποιώ για να αποδώσω την παρακράτηση όταν πληρώνω εργαστήριο γεωτεχνικών δοκιμών)

3. Το γνωστό ΦΕΜ

[Chris_p]

Συνάδελφε avgoust

 

Στο διπλότυπο γράφεις ότι έλαβες 100 + 19 = 119 ΕΥΡΩ

 

Πάνω στο ίδιο διπλότυπο σημειώνεις και συνυπογράφει ο εργοδότης ότι παρακρατήθηκε φόρος 20 ΕΥΡΩ.

 

Παίρνεις 99 και τα υπόλοιπα 20 τα παρακρατά ο εργοδότης γιά να τα αποδώσει στην ΔΟΥ.

 

Με τον ίδιο τρόπο που στο ΑΠΥ που συνοδεύει το ΦΑΜ γράφεις όλο το ποσό, δηλαδή 100+19 ΕΥΡΩ και τα 10 από αυτά τα αποδίδεις εσύ στην ΔΟΥ. Δεν γράφεις ότι πήρες 90+19 = 109.

 

Η διαφορά είναι ότι ο παρακρατηθείς φόρος είναι 20% και τον παρακρατά και τον αποδίδει ο εργοδότης ενώ ο προκαταβλητέος φόρος στις αμοιβές μηχανικών (ΦΑΜ) είναι 10 % και τον αποδίδει ο ίδιος ο μηχανικός αφού έχει εισπράξει όλο το ποσό.

 

Και στις δύο περιπτώσεις γράφεις ολόκληρο το ποσό στο ΑΠΥ και τα εισοδήματά σου και ο φόρος εισοδήματος υπολογίζονται σε ολόκληρο το ποσό, δηλαδή τα 100 ΕΥΡΩ.

 

Αν δεν τον αποδώσει ο εργοδότης είναι άλλης τάξεως αδίκημα και τον καταγγέλεις στην ΔΟΥ.

 

Σε κάθε περίπτωση εσύ εισπράττεις όλο το ποσό, γιατί μην ξεχνάμε ότι ο παρακρατηθείς και ο προκαταβλητέος φόρος σου επιστρέφονται στην εκκαθάριση της φορολογικής σου δήλωσης.

[myri]

Τα έντυπα για την απόδοση παρακράτησης 20% ή 3% και ΦΕΜ είναι τα παρακάτω (από ΓΓΠΣ) :

 

1. Παρακράτηση 20% (δεν είμαι σίγουρος γιατί δεν το χρησιμοποίησα ποτέ)

2. Παρακράτηση 3% (το χρησιμοποιώ για να αποδώσω την παρακράτηση όταν πληρώνω εργαστήριο γεωτεχνικών δοκιμών)

3. Το γνωστό ΦΕΜ

 

1000 merci

[avgoust]

Συναδελφε chris_p αν δεις προσεκτικα το πως το περιγραφω θα διαπιστωσεις οτι το ποσο της αμοιβης ειναι 100.

 

Η διαφορα ειναι στο τελικο εισπραχθεν συνολο.

 

Εκει την παρακρατηση θα την αφαιρεσεις . Το εισπραχθεν ειναι τα λεφτα που σου δινει στο χερι ο πελατης. Δεν μπορεις να γραφεις αλλο ποσο στο γενικο συνολο που εισπρατεις παρα μονο το ποσο των μετρητων που σου δινουν.

 

Το ποσο της αμοιβης ομως εχει παραμεινει 100. Διοτι σαν εισοδημα σου περνιεται το καθαρο ποσον αμοιβης οχι και οι φοροι θετικοι ή αρνητικοι.

 

Οπως στο συνολο βαζεις αμοιβη + ΦΠΑ (19%) ετσι και εδω ειναι

αμοιβη +ΦΠΑ (19%) - παρακρατηση (20%).

 

Η αμοιβη σου σε καθε περιπτωση εχει μεινει ιδια.

[a_g2]

Για να αποφύγουμε τον σκόπελο να μην αποδώσει ο επαγγελματίας τον παρακρατηθέντα φόρο μπορούμε να τον αποδώσουμε οι ιδιοι απο μόνοι μας .

 

Μπορώ δηλαδή να πάω στην εφορία μου και να αποδώσω φόρο επί του τιμολογίου ή της απόδειξης που έκοψα !

 

Φυσικά απο τον εργοδότη θα εχω πάρει ολο το ποσο συν το ΦΠΑ δηλαδή 119 ευρώ .

 

Εμεις το κάναμε για εργο δημου για το οποιο ο Δήμος ενω επρεπε να μας κανει παρακρατηση δεν ξερω για ποιο λογω δεν την εκανε ???

 

Επισης το εκανα και για τιμολογιο δικο μου που ειχα κοψει προς τεχνικη για παροχη υπηρεσιών .

 

Ετσι εχουμε το κεφάλι μας ησυχο .

 

Παντως παντα πρεπει να αναγραφεται στο δελτιο οτι εγινε παρακρατηση φορου .

[myri]

Για να αποφύγουμε τον σκόπελο να μην αποδώσει ο επαγγελματίας τον παρακρατηθέντα φόρο μπορούμε να τον αποδώσουμε οι ιδιοι απο μόνοι μας .

Πολύ ενδιαφέρον

[TheoTDM900]

Συναδελφε chris_p αν δεις προσεκτικα το πως το περιγραφω θα διαπιστωσεις οτι το ποσο της αμοιβης ειναι 100.

 

Η διαφορα ειναι στο τελικο εισπραχθεν συνολο.

 

Εκει την παρακρατηση θα την αφαιρεσεις . Το εισπραχθεν ειναι τα λεφτα που σου δινει στο χερι ο πελατης. Δεν μπορεις να γραφεις αλλο ποσο στο γενικο συνολο που εισπρατεις παρα μονο το ποσο των μετρητων που σου δινουν.

 

Το ποσο της αμοιβης ομως εχει παραμεινει 100. Διοτι σαν εισοδημα σου περνιεται το καθαρο ποσον αμοιβης οχι και οι φοροι θετικοι ή αρνητικοι.

 

Οπως στο συνολο βαζεις αμοιβη + ΦΠΑ (19%) ετσι και εδω ειναι

αμοιβη +ΦΠΑ (19%) - παρακρατηση (20%).

 

Η αμοιβη σου σε καθε περιπτωση εχει μεινει ιδια.

 

 

Να επισημάνω 2 βασικά πράγματα.

 

1) η ΑΠΥ που κόβεις αναγράφει σαφέστατα ότι παρακρατήθηκε ή ότι θα αποδοθεί φόρος.

 

Υπάρχουν δύο τρόποι να γράψεις την ΑΠΥ.

α) Αρχικό ποσόν : 100

ΦΠΑ 19% = 19

Παρακράτηση 20% =20

 

Σύνολο = 119 αλλά αναγράφεις ότι "παρακρατήθηκε φόρος 20% άρα καθαρό πληρωτέο = 119-20=99"

 

β)Αρχικό ποσόν : 100

ΦΠΑ 19% = 19

Παρακράτηση 20% =20

 

Σύνολο = 99, αφού παρακρατήθηκε φόρος 20%.

 

Και τα δύο είναι σωστά ΣΧΕΔΟΝ.

 

Προτιμάται από όλους(λογιστές, φοροτεχνικούς και υπαλλήλους ΔΟΥ) να αναγράφεται στο κουτάκι πάνω δεξιά και στο ολογράφως κάτω δεξιά η αξία της απόδειξης με τον 1ο τρόπο.

 

Για διάφορους λόγους :

1) βλέπεις αυτόματα αθροίζοντας τον τζίρο με το ΦΠΑ του.

2) Δεν γίνεται παρανόηση στα βιβλία και στην εισαγωγή στοιχείων στις περιοδικές, συγκεντρωτική. Στα βιβλία σου τι θα βάλεις ? ΚΑΘΑΡΟ +ΦΠΑ είναι η σωστή απάντηση.

3) Στα βιβλία τους ο εργοδότης - εντολέας - πελάτης βάζει αυτά που πρέπει και δεν μπερδεύεται στο τι να βάλει.

 

 

 

2 Στο τιμολόγιο πρέπει να αναγράφεται ότι θεωρείται σημαντικό.

 

Γι αυτό πάντα συμβουλεύω νεότερους συναδέλφους να αγοράζουν τριπλότυπο τύπου 239 (είναι αυτό με τη μεγάλη σελίδα portrait, μικρότερο βέβαια του Α4). Έτσι έχεις χώρο να γράφεις αναλυτικά σχεδόν τα πάντα.

 

 

3Στην περίπτωση που ο εργοδότης βάσει της ιδιότητάς του υποχρεούται να παρακρατεί και να αποδίδει, δεν μπορείς να γράψεις ότι παρακρατήθηκε το πόσν και να το αποδόσεις μόνος σου.

Απλά τότε αναφέρεις στην ΑΠΥ "θα αποδοθεί φόρος 100*20% = 20"

και "καθαρό εισπρακτέο = 119-20 = 99"

 

 

 

 

Υπάρχει βέβαια εγκύκλιος που λέει ποιος παρακρατεί αλλά εδώ το κράτος (βλ. ΔΟΥ) δεν ερμηνεύει ως προς το γράμμα αλλά ως προς την ουσία που είναι να εισπράξει το φόρο. Αν ήταν να δώσει φόρο να είστε σίγουροι ότι θα ερμήνευαν ως προς το γράμμα αποδεικνύοντας για άλλη μια φορά περίτρανα πόσο δυσκοίλιο και γραφειοκρατικό είναι το σύστημα λειτουργίας των δημοσίων υπηρεσιών.

[giannisp]

παιδια συγνωμη γιατι ειμαι λιγο ασχετος αν κοψω απυ θα πρεπει ο πελατης να πληρωσει και το φπα και την παρακρατηση φορου που πιθανον να παρω πισω απο την εφορια δηλαδη +39%χρηματα ή δεν καταλαβα καλα?