Διαθέσιμη η εφαρμογή δήλωσης Επαγγελματικού Τραπεζικού Λογαριασμού

Παράθεση

[4] Η δήλωση του επαγγελματικού λογαριασμού είναι υποχρεωτική εφόσον υπάρχει ενεργή δραστηριότητα στην εφορία. (ΔΕΑΦ 1128500 ΕΞ 2018)

Ευχαριστώ georgegaleos.  Η δήλωση του επαγγελματικού λογαριασμού είναι υποχρεωτική για όλους ή μόνο για τα ΚΑΔ που αναφέρονται στο άρθρο 1 του 45231/2017 ;

Άρθρο 5α
Διαδικασίες δήλωσης και τροποποίησης των Επαγγελματικών Λογαριασμών που τηρούνται στους Παρόχους Υπηρεσιών Πληρωμών του ν. 3862/2010.

1. Οι δικαιούχοι πληρωμής της παραγράφου 1 του άρθρου 1 υποχρεούνται να δηλώνουν ηλεκτρονικά τον ή τους Επαγγελματικό/ούς Λογαριασμό/ούς στο διαδικτυακό τόπο της ΑΑΔΕ (www.aade.gr) με τη χρήση των διαπιστευτηρίων που διαθέτουν οι χρήστες για όλες τις ηλεκτρονικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, εντός μηνός από την έναρξη άσκησης δραστηριότητας που υπάγεται στους Κωδικούς Αριθμούς Δραστηριότητας της παραγράφου 1 του άρθρου 1 της παρούσας. Για την πρώτη εφαρμογή οι ως άνω υπόχρεοι οφείλουν να συμμορφωθούν εντός τριών (3) μηνών από τη δημοσίευση της παρούσας.

Οι δικαιούχοι πληρωμής της παραγράφου 1 του άρθρου 1

Άρθρο 1
Καθορισμός υπόχρεων δικαιούχων πληρωμής και προθεσμία συμμόρφωσης

1. Οι δικαιούχοι πληρωμής της περιπτ. γ' του άρθρου 62 του ν. 4446/2016 (Α' 240), οι οποίοι διαθέτουν τους παρακάτω κύριους Κωδικούς Αριθμούς Δραστηριότητας (εφεξής Υπόχρεοι), υποχρεούνται να αποδέχονται μέσα πληρωμής με κάρτα κατά την ολοκλήρωση των πράξεων πληρωμής που πραγματοποιούν πληρωτές της περιπτ. β' του άρθρου 62 του ν. 4446/2016 οι οποίοι ενεργούν για λόγους που δεν εμπίπτουν στην εμπορική, επιχειρηματική ή επαγγελματική τους δραστηριότητα.

------------------------------------------------

Κατά την ταπεινή μου άποψη ,αναφέρετε μόνο στους δικαιούχους πληρωμής της παραγράφου 1 του άρθρου 1,  που είναι υποσύνολο των δικαιούχων πληρωμής που ορίζει το άρθρο 62 και ο ευρωπαϊκός κανονισμός στον οποίο αυτό με τη σειρά του αναφέρεται.  

Εφόσον δεν έχει γίνει έναρξη με τους ΚΑΔ που αναφέρονται στο https://www.taxheaven.gr/laws/circular/view/id/26054 δεν υπάρχει υποχρέωση δήλωσης του επαγγελματικού λογαριασμού. 

Σωστά τα γράφει ο συνάδελφος με την αναφορά στην νομοθεσία και στο συμπέρασμα αναφορικά στο "υποσύνολο"..., αλλά υπάρχει και στις οδηγίες δήλωσης του επαγγελματικού λογαριασμού το σημείο όπου αναφέρεται:
"Στη Δ.ΗΛΕ.Δ. υλοποιήθηκε web based εφαρμογή μητρώου Επαγγελματικών Λογαριασμών (Ε.Λ.). Η επιχείρηση (υπόχρεος) δηλώνει στη Φορολογική Διοίκηση τον/τους Ε.Λ., όπου δέχεται τις εισπράξεις της μέσω ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής όπως, ενδεικτικά, μέσα πληρωμής με κάρτα, εντολές άμεσης χρέωσης, μεταφορές πίστωσης, πάγιες εντολές, καθώς και συναλλαγές με μετρητά.", όπου αναφέρει το σύνολο (...κάρτα...άμεση χρέωση...μεταφορά πίστωσης...πάγιες εντολές...μετρητά)

Προσωπικά θα πήγαινα από την "πλευρά της ασφάλειας".

Και εξηγώ (και το έχω γράψει αρκετές φορές): το θέμα είναι αν εσύ θα διακινδυνεύσεις να δηλώσεις μόνον αυτούς του επαγγελματικούς λογαριασμούς ή γενικά όλους τους επαγγελματικούς λογαριασμούς ακόμη και αν δεν εμπίπτουν στο "υποσύνολο" ή μόνο "τον/τους Ε.Λ., όπου δέχεται τις εισπράξεις" αγνοώντας επαγγ. λογαριασμούς που είτε δεν εμπίπτουν στο "υποσύνολο" ή είτε "δεν δέχεσαι τις εισπράξεις"  σε αυτούς.

Θεωρώ ότι σε αυτή την περίπτωση το περισσότερο δεν βλάπτει ... αντίθετα το λιγότερο (ίσως) δημιουργήσει θέμα.. αν εμφανισθεί κανένα 1000άρικο στις προσωποποιημένη πληροφόρηση, στις οφειλές ως πρόστιμο... και τότε ίσως χρειαστεί να επιλέξεις την προσφυγή και για να αποδείξεις ... και αν θα δεχθούν ...την διαγραφή του προστίμου και των πιθανών τόκων που θα έχει πάρει .... θεωρώ ότι δεν αξίζει το ρίσκο το συγκεκριμένο θέμα...και για μια τόσο απλή διαδικασία...

18 λεπτά πριν, georgegaleos said:

Θεωρώ ότι σε αυτή την περίπτωση το περισσότερο δεν βλάπτει .

Αυτό  που με προβληματίζει είναι ότι  φορολογούμε σαν μισθωτός και έχω αφορολόγητο. Αν δηλώσω σαν επαγγελματικό τον λογαριασμό που έχω, υπάρχει το ενδεχόμενο οι δαπάνες από τον λογαριασμό αυτό να μην μετράνε στο αφορολόγητο; Μιας και υπάρχει το "Ομάδα δαπανών: Εκτός Αφορολόγητου"

Το "Ομάδα δαπανών: Εκτός αφορολόγητου" αφορά στα έξοδα των πελατών σου [1] όπου δεν θα υπολογίζονται στο δικό τους αφορολόγητο (ενώ θα νομίζουν ότι μετρούν!!) διότι ο επαγγ. λογαριασμός σου (μέχρι τώρα) δεν έχει αντιστοιχισθεί σε Ομάδες Δαπανών που λαμβάνονται υπόψη για τη μείωση του φόρου εισοδήματος τους.

[1] όχι στα δικά σου που θα κάνεις μέσω του λογαριασμού σου σε επαγγ. λογαριασμούς άλλων όπου οι δικοί τους επαγγ. λογαριασμοί δεν θα είναι εκτός αφορολόγητου για να μετρήσουν στο δικό σου αφορολόγητο. Στον λογαριασμό αυτόν (τον δικό σου) συγκεντρώνονται και καταγράφονται οι ηλεκτρονικές πληρωμές μισθωτών και συνταξιούχων προκειμένου να τους χορηγείται η έκπτωση φόρου.

On 6/12/2018 at 11:58 ΠΜ, georgegaleos said:

Μην μπερδεύεις την διαδικασία δήλωσης ΕΤΛ στην εφαρμογή του taxis (όπου δηλώνονται και πρέπει να φαίνονται μόνο οι τρέχοντες οι ενεργοί επαγγελματικού λογαριασμοί, για αυτό έχει και διαδικασία μεταβολής-ενημέρωσης καθώς και πρόστιμο εκπρόθεσμης μεταβολής-ενημέρωσης) με αυτή του Ε3 όπου δηλώνονται οι ενεργοί επαγγελματικοί λογαριασμοί οποιαδήποτε στιγμή εντός της χρήσης (άσχετα αν κάποια στιγμή έκλεισαν ή ήταν ανενεργοί εντός της χρήσης) καθώς και τα pos (με την ίδια λογική). Αναφορικά στα pos (που δηλώνονται μόνο στο Ε3 και όχι στην εφαρμογή ΕΤΛ) δηλώνουμε το id τους. Στην viva --τουλάχιστον στο φορολογικό έτος 2017-- ΙΒΑΝ επαγγελματικού λογαριασμού και id pos ήταν το ιδιο νούμερο, δεν συνέβαινε το ίδιο σε ΙΒΑΝ επαγγελματικού λογαριασμού τραπεζών και pos τραπεζών.

Στην δήλωση ΕΤΛ στην εφαρμογή του taxis είτε δηλώσεις το ΙΒΑΝ είτε το πρόθεμα 701 ακολουθούμενο από το 12ψήφιο Wallet ID προχωράει κανονικά. Προσωπικά για λόγους τάξης εγώ δήλωσα το ΙΒΑΝ.

Η ουσία λοιπόν, προσωπικά βλέπω ότι είσαι μια χαρά σε όλα .... πάμε γι' άλλα...

 

-Και μενα με μπερδεψε αυτο σημερα που μπηκα στη καρτελα του viva wallet Και ειδα οτι αναφερει πλεον απευθειας IBAN. Επειδη οταν το ειχα δηλωσει δε το γραφε και το περασα 701+wallet id, δε θελει καποια τροποποιηση ελπιζω

-Εχω εναν επαγγελματικο λογαριασμο τραπεζης τον οποιο εχω δηλωση και αυτον στην εφαρμογη του taxis, αλλα εκει δεν εχω POS. Θα πρεπει να αναφερθει και αυτος στις στηλες 040-041 της Ε3?

-040 στηλη 3 και 041 στηλη 2 (περι σειριακου αριθμου), ειναι το ιδιο πραγμα?

1) Αν αναφέρεσαι στο Ε3, δεν χρειάζεται τροποποιητική.

2) Στον κωδικό 040 στον υποπίνακα «Ενεργοί Επαγγελματικοί Λογαριασμοί Επιχείρησης» προσυμπληρώνονται οι ενεργοί επαγγελματικοί λογαριασμοί της παρ. ιη' του άρθρου 62 του ν.4446/2016 ημεδαπής, με βάση τα στοιχεία της Ένωσης Τραπεζών και των λοιπών παρόχων πληρωμών και δίνεται η δυνατότητα τυχόν προσθήκης ή διόρθωσης. 

Στον κωδικό 041 στον υποπίνακα «Ενεργά Τερματικά POS» προσυμπληρώνονται όλα τα τερματικά POS και ePOS, για τα οποία έχουν συναφθεί συμβάσεις με παρόχους υπηρεσιών πληρωμών ημεδαπής, που διέθετε η επιχείρηση για το στο εξεταζόμενο φορολογικό έτος, με βάση τα στοιχεία της Ένωσης Τραπεζών και των λοιπών παρόχων πληρωμών και δίνεται η δυνατότητα τυχόν προσθήκης ή διόρθωσης.

Είναι δύο διαφορετικά πράγματα ... έχεις λογαριασμό (είτε με pos είτε χωρίς) όπως αναφέρω σε αυτό που έκανες quote τον δηλώνεις, έχεις pos το δηλώνεις.

Άλλη διαδικασία οι δηλώσεις των παραπάνω (Επαγγελματικοί Λογαριασμοί & Τερματικά POS) στο Ε3, αλλά διαδικασία η δήλωση των Επαγγελματικών Λογαριασμών της εφαρμογής δήλωσης.

3) Αναφορικά στο τελευταίο σου ερώτημα η απάντηση είναι, ναι. Απ' όσο θυμάμαι (θεωρώ ότι θυμάμαι σωστά) όταν πας να συμπληρώσεις τα στοιχεία του κωδικού 040 «Ενεργοί Επαγγελματικοί Λογαριασμοί Επιχείρησης» και γράψεις κάτι στο πεδίο "Σειριακός αριθμός συνδ. τερμ.POS" εμφανίζεται αυτόματα και το ανάλογο (ίδιο) πεδίο του κωδ.041 «Ενεργά Τερματικά POS» και μετά επιλέγεις να ενημερώσεις τα λοιπά στοιχεία του κωδ.041. 

13 ώρες πριν, georgegaleos said:

1) Αν αναφέρεσαι στο Ε3, δεν χρειάζεται τροποποιητική.

2) Στον κωδικό 040 στον υποπίνακα «Ενεργοί Επαγγελματικοί Λογαριασμοί Επιχείρησης» προσυμπληρώνονται οι ενεργοί επαγγελματικοί λογαριασμοί της παρ. ιη' του άρθρου 62 του ν.4446/2016 ημεδαπής, με βάση τα στοιχεία της Ένωσης Τραπεζών και των λοιπών παρόχων πληρωμών και δίνεται η δυνατότητα τυχόν προσθήκης ή διόρθωσης. 

Στον κωδικό 041 στον υποπίνακα «Ενεργά Τερματικά POS» προσυμπληρώνονται όλα τα τερματικά POS και ePOS, για τα οποία έχουν συναφθεί συμβάσεις με παρόχους υπηρεσιών πληρωμών ημεδαπής, που διέθετε η επιχείρηση για το στο εξεταζόμενο φορολογικό έτος, με βάση τα στοιχεία της Ένωσης Τραπεζών και των λοιπών παρόχων πληρωμών και δίνεται η δυνατότητα τυχόν προσθήκης ή διόρθωσης.

Είναι δύο διαφορετικά πράγματα ... έχεις λογαριασμό (είτε με pos είτε χωρίς) όπως αναφέρω σε αυτό που έκανες quote τον δηλώνεις, έχεις pos το δηλώνεις.

Άλλη διαδικασία οι δηλώσεις των παραπάνω (Επαγγελματικοί Λογαριασμοί & Τερματικά POS) στο Ε3, αλλά διαδικασία η δήλωση των Επαγγελματικών Λογαριασμών της εφαρμογής δήλωσης.

3) Αναφορικά στο τελευταίο σου ερώτημα η απάντηση είναι, ναι. Απ' όσο θυμάμαι (θεωρώ ότι θυμάμαι σωστά) όταν πας να συμπληρώσεις τα στοιχεία του κωδικού 040 «Ενεργοί Επαγγελματικοί Λογαριασμοί Επιχείρησης» και γράψεις κάτι στο πεδίο "Σειριακός αριθμός συνδ. τερμ.POS" εμφανίζεται αυτόματα και το ανάλογο (ίδιο) πεδίο του κωδ.041 «Ενεργά Τερματικά POS» και μετά επιλέγεις να ενημερώσεις τα λοιπά στοιχεία του κωδ.041. 

1- Οχι αναφερομαι στην εφαρμογη δηλωσης ενεργου επαγγελματικου λογαριασμου. Εκει τον δηλωσα με την παλια μορφη (701)+Wallet id. Οποτε λες δε το αλλαζω εκει, και επειτα με την ιδια μορφη το δηλωνω και στην Ε3 στο πινακα 040?

Γιατί να το αλλάξεις στην δήλωση ενεργού επαγγελματικού λογαριασμού, δεν σου επιβεβαιώθηκε ? Κανονικά πρέπει να σου επιβεβαιωθεί.

Οταν έρθει και η ώρα για το Ε3 βλέπουμε, έτσι κι αλλιώς όταν έρθει ώρα να το δηλώσεις κάνει τον έλεγχο ύπαρξης ή όχι του λογαριασμού. Αν κάνει δεκτά (τότε και τα δύο, id ή IBAN), εγώ θα το δήλωνα με το ΙΒΑΝ όπως και να το είχα δηλώσει στην εφαρμογή.

Να ζητήσω κι εγώ τα φώτα σου georgegaleos.

Έχω έναρξη με Κ.Α.Δ. της γνωστής λίστας. Είμαι ενταγμένος στο άρθρο39/παρ.9 και τιμολογώ μόνο σε μία κατασκευαστική εταιρεία.

Δεν έχω δηλώσει pos ούτε επαγγελματικό λογαριασμό, βασιζόμενος στα παρακάτω και θα ήθελα την άποψή σου στο αν έπραξα σωστά ή όχι.

Σε ευχαριστώ εκ των προτέρων,

Α. Εγκύκλιος 83942/27.7.2017

Συνεπώς, η υποχρέωση απόκτησης τερματικού POS δεν αφορά δικαιούχους πληρωμής (ελεύθερους επαγγελματίες, ατομικές επιχειρήσεις και εταιρίες) που πωλούν αγαθά ή παρέχουν υπηρεσίες αποκλειστικά σε άλλες επιχειρήσεις (νομικά ή φυσικά πρόσωπα) που δρουν στο πλαίσιο της επιχειρηματικής τους δραστηριότητας (Β2Β συναλλαγές), ακόμη και αν οι εν λόγω δικαιούχοι πληρωμής διαθέτουν ΚΑΔ που περιλαμβάνεται στη λίστα της με αριθ. 45231/20.4.2017 κυα.

Β. Ερωτήσεις - απαντήσεις στο taxheaven

2. Eρ. Όλοι οι επαγγελματίες και οι επιχειρήσεις της χώρας που διαθέτουν έναν από τους ανωτέρω Κ.Α.Δ. πρέπει να δηλώσουν στην Α.Α.Δ.Ε. τον ή τους επαγγελματικούς λογαριασμούς που διαθέτουν;
Aπ. Όχι, μόνο όσοι είναι υπόχρεοι αποδοχής μέσων πληρωμής με κάρτα πρέπει να προβούν στη δήλωση των επαγγελματικών τους λογαριασμών. Συνεπώς, όσοι δεν υποχρεούνται στην προμήθεια και εγκατάσταση μηχανημάτων POS ή λοιπών συσκευών, μεθόδων ή εφαρμογών, όπως είναι οι επιχειρήσεις (ελεύθεροι επαγγελματίες, ατομικές, εταιρείες) που δεν έχουν συναλλαγές με ιδιώτες, αλλά συναλλάσσονται αποκλειστικά με άλλες επιχειρήσεις —ακόμη κι αν διαθέτουν έναν από τους εν λόγω Κ.Α.Δ.— δεν υποχρεούνται προς το παρόν σε δήλωση των επαγγελματικών λογαριασμών.