georgegaleos

Αρχικά ο 422 δεν συμπληρώνεται από εμάς, αλλά είναι το αποτέλεσμα από άλλους κωδικούς που μεταφέρονται σε αυτόν. To 600αρι πάει Ε3_ΣΤ_444.1 και Ε1_781 (Σχετ. Ε.2112/2021) Τα επόμενα είναι η γνώμη μου: α) Εφόσον ΔΕΝ ανήκεις στο άρθρο 12 § 2 περ. στ' του ΚΦΕ (δηλαδή δεν είσαι φορολογικό μπλοκάκι, δηλαδή δεν έχεις επιλέξει τον Ε3_007 με επιλογή "ΝΑΙ") θα καταχωρηθεί επιπλέον ΚΑΙ στον Ε3_Ζ1_(470) (Ασυνήθη έσοδα και κέρδη) [Σχετ. ΣΛΟΤ 1137_2020] και θα εμφανισθεί αυτόματα και στα λογιστικά κέρδη (ως πρέπει) στον Δ8_422, διότι αν δεν το κάνεις αυτό τότε (δηλαδή βάζοντας το 600άρι μόνο στον κωδικό 444.1 σύμφωνα με την παραπάνω εγκύκλιο) και όχι ΚΑΙ στον 470) θα έχεις μειώσει 600€ το φορολογητέο (ενώ δεν πρέπει) χωρίς να τα έχεις από κάπου προσθέσει. Εξάλλου αν δεν το κάνεις αυτό θα σου χτυπήσει το Ε3 κατά την αποθήκευση και έλεγχο. β) Εφόσον ανήκεις στο άρθρο 12 § 2 περ. στ' του ΚΦΕ (δηλαδή είσαι φορολογικό μπλοκάκι, δηλαδή έχεις επιλέξει τον Ε3_007 με επιλογή "ΝΑΙ") ΔΕΝ θα καταχωρηθεί επιπλέον και στον Ε3_Ζ1_470 (Ασυνήθη έσοδα και κέρδη), [Αν και πρέπει σύμφωνα με την παρπάνω ΣΛΟΤ] διότι απο την μία η εφαρμογή τους δεν λαμβάνει υπόψη μεταξύ άλλων τον κωδικό 470 (είναι "αδιάφορο" το ποσό αυτό στους υπολογσιμόυς που κάνει η εφαρμογή τους στα φορολογικά μπλοκάκια) και από την άλλη αν το καταχωρήσεις και στον 470 θα σου χτυπήσει το Ε3 στον έλεγχο, διότι ως "φορολογικό" μπλοκάκι η εφαρμογή θέλει να δει συμπληρωμένο ΜΟΝΟ τον Ζ1_461 και κανέναν άλλον κωδικό του Ζ1. Οπότε με το σκεπτικο ότι το Ε3 είναι φορολογικό έντυπο και ο τελικός στόχος είναι να αποτυπώσει το φορολογητέο αποτέλεσμα και με το προηγούμενα που ανέφερα "παρακάμπτουμε" την εσφαλμένη αποτύπωση στο λογιστικό μέρος του Ε3 (στον πίν.Δ), "παρακάμπτουμε" την παραπάνω αστοχία του εντύπου Ε3. Παρ' όλα αυτά θεωρώ ότι πρέπει να εμφανισθεί στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις (έντυπο Β6) που έχουμε υποχρέωση να συντάσσουμε και να φυλάμε στο αρχείο μας (μαζί με το Προσάρτημα).

Γαι όσους ενδιαφέρονται είναι το πρόσφατο (19/5/2021) Webinar του ΤΕΕ/ΤΚΜ με θέμα: «Ο ρόλος του Ελεγκτή Δόμησης κατά τη διαδικασία ελέγχου Οικοδομικής Άδειας - Διαπιστώσεις - Προβλήματα -Τρόποι Επίλυσης – Συμπεράσματα - Παρουσίαση Προτάσεων», διάρκειας 2+1/2 ωρών. Σημειώσεις: Εισηγήσεις ΤΕΔΚ

Την καλημέρα μου, στο Ε1 στον κωδ. 049 όταν κάνετε κλικ στο "εδώ" και αναδίεται το νέο παράθυρο, α) σας εμφανίζει καθόλου ποσά στο άθροισμα ΕΝΦΙΑ & Εισόδημα ??? β) σας εμφανίζει τα ΣΩΣΤΑ ποσά στον ΕΝΦΙΑ & Εισόδημα ??? (αν και πληρώθηκαν ηλεκτρονικά)

Γαι όποιους ενδιαφέρονται έχει ατην αρχή γαι τα mydataκαι μετά γαι την φορολογια εισοδήματος. Εϊναι αρκετά προσαρμοσμένο σεμινάριο πάνω στα θέματα του μηχανικού που έγινε στις 12/5/2021 και είναι όλη η παρουσιάση περίπου 2ώρες αλλά αξίζει να το δει όποιος ενδιαφέρεται. Διαδικτυακό Σεμινάριο: «Φορολογία Μηχανικών - Δήλωση φόρου εισοδήματος – myDATA»

Μπαίνει Αυτό το ποσό θα μπει και στο Ε3_ΣΤ_444.6. ------------------------------------------------------- Οχι δεν έπρεπε να έχει μπει κάπου. Απλά αν έχεις τέτοια έκπτωση κάποια στιγμή θα πλήρωσες λιγότερο ποσό από κάποια οφειλή σου, μπορεί να ήταν ΦΠΑ μπορεί να ήταν ρυθμισμένη οφειλή, γενικότερα οφειλή. Λογικά εσύ και η λογίστριά σου πρέπει να ξέρει. Πάντα εφόσον είχες τέτοια έκπτωση. Δηλαδή εφόσον είχες εξοφλήσει ολοσχερώς μέχρι και τις 30 Απριλίου 2020 το συνολικό ποσό της οφειλής που αντιστοιχούσε στην απόδοση του ΦΠΑ που προέκυψε από τις δηλώσεις α΄ τριμήνου του 2020. Οπότε έμμεσα θα ψάξεις να το βρεις. Εκτός αν έχεις κρατήσει κάποιο screenshot είτε από τα τότε στοιχεία οφειλών εκτός ρύθμισης, είτε από τα τότε στοιχεία επιστροφών, είτε αν έχεις κρατήσει τις δύο ταυτότητες πληρωμής (αρχική) πριν την έκπτωση και την νέα ταυτότητα οφειλής (μετά την έκπτωση).

@katrmp την καλησπέρα μου Το 600άρι που ρωτάς πάει ξεκάθαρα στον 781 του Ε1 (Εγκύκλιος Ε.2112/2020), [ανάφέρει και για το Ε3 που πάει το 600άρι.] "... α) Στους κωδικούς 144, 244, 344 και 444 «Μείον: Αφορολόγητα έσοδα», μεταφέρονται τα δεδομένα που καταχωρούνται, κατά περίπτωση, στην ανάπτυξη του σχετικού Υποπίνακα που έχει δημιουργηθεί, στον οποίον περιλαμβάνονται τα εξής: • το ποσό των αποζημιώσεων ειδικού σκοπού που καταβάλλονται, βάσει της κείμενης νομοθεσίας, για την ενίσχυση των επιχειρήσεων λόγω της εμφάνισης και διάδοσης του κορονοϊού και το οποίο είναι αφορολόγητο. Το ποσό αυτό αναγράφεται στους κωδ.781 -782 του πίνακα 6 του εντύπου Ε1. ..."

αλλά το τι έχουν πάέι να εξοφλήσουν αυτές οι πληρωμές θα το δεις εκεί που αρχικα σου είχα γραψει. Το ότι εσύ καταθέτεις π.χ. 68,25€ δεν σημαίνει ότι το ποσό αυτό παέι και εξοφλεί την εισφορά που εσύ θες. Εξαρτάται την χρονική στιγμή που κατέθεσες το ποσό τι απαιτήσεις υπήρχαν την στιγμή αυτή. Δηλαδή μπορεί εσύ να κατέθεσες π.χ. 68,25€ αλλά να υπήρχαν οφειλές π.χ. από αναδρομικά και να πήγαν να εξόφλησαν αυτές και να δημιουργήθηκε "κενό" στην απαίτηση που εσύ νόμιζες ότι εξόφλησες π.χ. των μηνών αυτών. Οπόετ ότι ποσά κατέθετες πήγαιναν και εξοφλούσαν πρώτα τα αναδρομικά (ως παλαιότερη οφειλή) και άφηναν ανεξόφλητους π.χ. του δύο μήνες που γράφεις. Είναι περίεργος ο τρόπος και το χρονικό που γίνονται οι εξοφλήσεις των απαιτήσεων σε σχέση με τα ποσά που κατατίθενται.

Για τις εισφορές των ετών από και 1ο/2017 έως και 12ο/2018: αποδίδονται με αυτό που λέμε "αναδρομικά του ΕΤΕΑΕΠ" (δηλαδή οι δόσεις από τις εκκαθαρίσεις των μηνών από και 1ο/2017 έως και 12/2018) των ετών 2017 και 2018 βεβαιώνονται από τον ΕΤΕΑΕΠ και πληρώνονται στον ΕΤΕΑΕΠ με βάση τα δύο εκκαθαριστικά ειδοποιητήρια (έχουν εκδοθεί την 8-3-2019) και με τον κωδικό RF που υπάρχει σε αυτά, που έχουν και τα δοσολόγια των εκκαθαρίσεων των ετών αυτών και λίγουν οι δόσεις τον 2ο/2022. Για τις εισφορές των ετών από 1ο/2019 μέχρι και τον 6ο/2020: βεβαιώνονταν από τον ΕΤΕΑΕΠ και πληρώνονταν στον ΕΤΕΑΕΠ με βάση τα μηνιαία ειδοποιητήρια που εκδόδονταν και με τον κωδικό RF που υπήρχε σε αυτά. Για τις εισφορές από και τον 6ο/2020 και μέχρι σήμερα, ο ΕΤΕΑΕΠ εκδίδει μηδενικά ειδοποιητήρια τρεχουσών μηνιαίων οφειλών διότι τα ποσά που θέλει βεβαιώνονται και συνεισπράττονται από τον ΕΦΚΑ με τα μηνιαία ειδοποιητήρια του ΕΦΚΑ και με τον κωδικό RF που υπάρχει σε αυτά (του ΕΦΚΑ)

Πάντα υπάρχουν καθημερινές ευκαιρίες να συναντήσεις τον Θεό.

Είπα να ξεκινήσω αυτό το θέμα, αφού ξεκίνησαν οι φορολογικές δηλώσεις για να θέτουμε ερωτήματα αναφορικά στο Ε3.

Είπα να ξεκινήσω αυτό το θέμα, αφού ξεκίνησαν οι φορολογικές δηλώσεις για να θέτουμε ερωτήματα αναφορικά στο Ε1. Και να θέσω το πρωτο ερώτημα. Το ποσό από το όφελος που προέκψε από την έκπτωση σε ποσοστό 25% επί του ΦΠΑ και των ρυθμισμένων οφειλών λόγω εφάπαξ εξόφλησης οφειλών, το οποίο συνιστά αφορολόγητο έκτακτο έσοδο (σχετ. Ε.2207/2020 εγκύκλιος) θα το γράψουμε στον κωδ.781 ? [μαζί με το 600άρι από το voucher (νυν Αποζημίωση ειδικού σκοπού για επιστημονες)] Αναλυτικά τι περιλαβάνει ο κωδ.781 υπάρχουν στο βιβλιαράκι της ΑΑΔΕ.

Θα πρέπει να πηγάινεις "Ιστορικό Εισφορών από 1/1/2017" ξεκινώντας από τη τελευταία μηνιαία εισφορά και έναν έναν προς τα πίσω τους μήνες να βλέπεις τι έχει εξοφληθεί στην καρτέλα "ΕΞΟΦΛΗΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ" Το ίδιο θα κάνεις και στην ανάλυση που έχει στις εκκαθαρίσεις των δύο ετών. Ελέγχεις και τυχόν προσαυξήσεις. Δεν νομίζω αν καταθέσεις το ποσό με τον ίδιο κωδικό να έχεις αποτέλεσμα, διότι δεν σου το ζητάει ως πληρωτέο. Δες στην ΟΛΗ την καρτέλλα "ΟΦΕΙΛΕΣ" και ΟΛΗ την καρτέλα "ΚΑΤΑΒΟΛΕΣ" μήπως προκύψει η πληροφορία που θες, τόσο γαι να πληρώσεςι όσο και την προέλευση του ποσού.

Ολα τα αναλυτικά τιμολόγια τα έχω ανεβάσει εδώ στα downloads. Πρόσφατες τιμές δεν υπάρχουν γιατί οι τιμές προέκυπταν με τις τιμαριθμηκές που εκδίδονταν ανα τρίμηνο. Θα χρησιμοποιήσεις την τελευταία που έχει εκδοθεί (Γ'2012) και αν θες για κάποιον λόγο να την πας σε συγκεκριμένο τρίμηνο (πέραν του Γ'12 την "μεταφορά/μετατροπή" την κάνεις με τον μέσο όρο των αντίστοιχων ΓΔΤΚ (Γενικό Δείκτη Τιμών Καταναλωτή) των μηνών του τριμήνου που θες (κάνοντας χρήση του αρχείου της παραπομπής "04. Μηνιαια Εξέλιξη Γενικου ΔΤΚ (2009=100,0) (Ιανουαρίου 1959 - Απριλίου 2021).xls" (κάτι σαν την αναθεώρηση θεωρώντας ως τρίμηνο εκκίνηση το Γ'12) [ Ν.4313/2014, άρθρο 70, παρ 2 (ΦΕΚ 261Α/17-12-2014) ] Σίγουρα κάπου έχω γράψει αναλυτικά την διαδικασία.

Τα ΑΤΗΕ είναι ΜΗ ΕΓΚΕΚΡΙΜΕΝΑ αλλά αποδεκτά άρθρα Ηλεκτρομηχανολογικών Εργασιών. Τα άρθρα αυτά συντάχθηκαν από την ΠΕΔΜΗΕΔΕ για λογαριασμό του τότε ΥΠΕΧΩΔΕ (και τυπώθηκαν από την ΠΕΔΜΗΕΔΕ μετά το υπ' αρ. ΕΗΙ/5412/5-9-1980 έγγραφο του Υ.Δ.Ε.), αλλά ποτέ δεν εγκρίθηκαν. Η "σειρά" αυτή των άρθρων αποτελείται από δύο πολυσέλιδα τεύχη ένα για τις Μηχανολογικές (με την μορφή βιβλίου που περιλαμβ'ανει εγκαταστάσεις κτηρίων, υδραυλικά, αποχετεύσεις, κεντρική θέρμανση, κλιματισμός κια εγγείες βελτιώσεις) και ένα τεύχος για τις Ηλεκτρολογικές εργασίες (με την μορφή φωτοτυπιών). Δεν υπάρχουν συντελεστές αναθεώρησης γαι αυτά και συνήθως αναθεώρούνατι με συντελεστές αναθεώρησης κάποιου σχετικού ΗΛΜ. Τα ΑΤΗΕ.Ν, ή όπως αλλιώς ήθελε η υπηρεσία να το ονομάσει, είναι άρθρα που έχει φτιάξει ή όποια υπηρεσία, είναι αν θες κάτι ανάλογο με τις νέες τιμές που φτιάχνουμε. Είναι αναλύσεις τιμών που έχει φτιάξει ο μελετητής για να καλύψει εργασίες που δεν υπάρχουν στα εγκεκριμένα τιμολόγια. Τα ΗΛΜ είναι τα επίσημα άρθρα Ηλεκτρομηχανολογικών Εργασιών.

Οι ιμάντες τελικά κάνουν τη δουλειά... Δεν σκορπίζεται τίποτα ....

ΤΟ βρήκα απλά υπέροχο ...

Απλά να το επαναφέρω ως ερωτημα.

Καλημέρα, μια ερώτηση: Τα μηδενικά μηνιαία ειδοποιητήρια που συνεχίζει να εκδίδει ο ΕΤΕΑΕΠ (από το 7ο/2020 και μετά και μέχρι σήμερα, η εισφορά αυτή συνεισπράτετται από τον ΕΦΚΑ) τα οποία έχουν και αύξοντα αριθμό (όπως και του ΕΦΚΑ κάτω αριστερά) και ημερομηνία λήξης και ποσό (0,00) τα καταχωρούμε στο βιβλίο εσόδων-εξόδων ???? και κατ' επέκταση και στο Mydata αφού εκδίδονται και για το 2021 ??? Το ρωτάω με την λογική ότι και αυτά έιναι παραστατικά δαπανών ... έστω και μηδενικά ....

Συμφωνώ, σε γενικές γραμμές. Αρχικά καλό/δόκιμο είναι να τα διαχωρίζουμε τα ποσά πάνω στο συμφωνητικό (καθαρή αξία και ΦΠΑ διακριτά) για λόγους ευκολίας ελέγχου. Είναι θέμα πραγματικών γεγονότων το πως προκύπτει το καθαρό/φορολογητέο ποσό καθώς και ο τρόπος καταβολής αν δεν προκύπτει από τα αναγραφόμενα ποσά στα πεδία της κατάστασης ή από το πεδίο της παρατήρησης που έχει. Και προκύπτει (κατά τον επιτόπιο έλεγχο) από τους όρους του συμφωνητικού. Για αυτό και στις οδηγίες [ακόμη και αν δεν προκύπτει το ακριβές ποσό, από το συμφωνητικό βάζουμε "0" (μηδέν)]. Δεν σημαίνει ότι δεν εισπράτουμε τίποτα. Εξάλλου υπάρχει και πεδίο (με μόνο 49 χαρακτήρες) με παρατηρήσεις για να γράψουμε αν θέλουμε κάτι σχετικό. Αυτό θεωρώ που ενδιαφέρει είναι αν βρουν συμφωνητικό στον επιτόπιο έλεγχο, αυτό να έχει υποβληθεί ή αν έχει υποβληθεί να υπάρχει. Το ποσό και οι λοιποί όροι εξετάζονται επι τόπου και πρέπει να προκύπτει το ένα (συμφωνητικό) από το άλλο (κατάσταση). Δηλαδή αν έχεις ανεβάσει στην κατάσταση π.χ. ποσό 1.240€ (χωρίς κάποια επισήμανση) (οπότε ο έλεγχος --αν δεν έχεις γράψει κάτι στις παρατηρήσεις--- θα εικάσει ότι το συμφωνητικό ή θα είναι 1.240€ χωρίς ΦΠΑ ή θα είναι 1000€+240€ ΦΠΑ. Οπότε θα περιμένει να δει κάτι από τα δύο στο έντυπο συμφωνητικό και να έχεις συνολικά τιμολογήσει (αν έχει ολοκληρωθεί η σύμβαση): είτε 1.537,60€ δηλ. 1240€ + (297,60€φπα) είτε 1.240€ (μαζί με το ΦΠΑ) ανάλογα με το τι έχεις γράψει στο συμφωνητικό. Εξάλλου δεν προκύπτει ούτε από τις οδηγίες αν πρόκειται για την "καθαρή" αξία.

Ok.

Εδώ (υποθέτω ότι επειδή είναι επισημο λειτουργεί σωστά) αν επιλέξεις ότι σου οφείλει το δημόσιο και βάλεις τα υπόλοιπα στοιχεία που ζητάει σου βγάζει ανά περίοδο αλλαγής του επιτκίου το κάθε ποσό.

Την καλημέρα μου, εννοείται ότι σε καμία περίπτωση ΔΕΝ ΠΡΟΤΕΙΝΩ, απλά έγραψα τι Οπώς θα πω τι θα κάνω εγώ σε αυτό που ρωτάς: Για την εγγραφή αυτή θα κάνω ένα λογιστικό σημείωμα τακτοποίησης της δαπάνης: με αριθμό παραστατικού: έναν α/α συνεχόμενο του όποιου χρονολογικά προηγούμενου έχω (εννοώ ανεξάρτητα του τι αφορά το προηγούμενο λογιστικό σημείωμα) με ημερομηνία: στο τέλος της χρήσης (ημερομηνία 31/12), και στο λογιστικό σημείωμα, θα παραθέσω τις λογιστικές εγγραφές που αφορούν στις πληρωμές, με συνημμένα αντίγραφα των πληρωμών. Σε κάθε περίπτωση η ορθή αντιμετώπιση θεωρώ ότι δίνεται από τον λογιστή.

Η απόφαση αυτή που αναφέρει παραπάνω ο @pirsogiannis, υπάρχει εδώ στο Εργοληπτικό Βήμα τεύχος 72, 07-08/2010, στις σελ.44-45. -------------------------- Mε τον Ν.4782/2021 τροποποιήθηκε ο 4412/16 : Θεωρώ ότι δεν ισχύει. Ο λόγος είναι ότι το άρθρο 71 του ν.4782/21 που αναφέρεις ανήκει στο Α' Μέρος του συγκεκριμένου νόμου, στον οποίον στο άρθρο Άρθρο 142 "Έναρξη ισχύος Μέρους Α’" αναφέρει την έναρξη ισχύος των άρθρων. Για το άρθρο 71 προκύπτει (τουλάχιστον αυτό καταλαβαίνω εγώ) ότι η ισχύς του αρχίζει από την 1η.6.2021, διότι δεν ορίζεται κάπου αλλού στον νόμο αυτό διαφορετική.