SOTHRIS

Συνάδελφοι ενημερώθηκα από αρμόδιο λογιστή τα ακόλουθα και τα θέτω προς συζήτηση και σχολιασμό :

 

1.Ο μηχανικός ελεύθερος επαγγελματίας που δεν έχει εμπορική δραστηριότητα ουσιαστικά έχει μόνο δαπάνες και πάγια. Συνεπώς όταν συμπληρώνει την εκκαθαριστική ΦΠΑ (ή τη περιοδική) στις εισροές δεν συμπληρώνει τα πεδία με τους αντίστοιχους συντελεστές ΦΠΑ αλλά μόνο τους κωδικούς 663 και 666.

 

2.Εφόσον υπάρχουν πάγια (λ.χ αγορά software) πρέπει να φαίνεται η απόσβεση στα βιβλία εσόδων-εξόδων. Δλδ να τηρείται σε κάποια σελίδα φαντάζομαι άτυπο μητρώο παγίων.

 

3.Ουσιαστικά πρέπει ο μηχανικός να εμφανίζει ταύτιση φορολογικών εγγραφών στα βιβλία εσόδων- εξόδων , στις περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ και εκκαθαριστικής ΦΠΑ. Η όποια αναπροσαρμογή του εισοδήματος μετά τις αποσβέσεις κτλ και το τι τελικά φόρο θα πληρώσει προκύπτει μόνο στο έντυπο Ε3 και πουθενά αλλού.

 

Υ.Γ Δεν έχω βγάλει άκρη ακόμα σχετικά με το ερώτημα που είχα θέσει για τα έξοδα ασφάλισης του ΙΧ. Δλδ εάν υπολογίζονται ανάλογα με το πότε έχει εκδωθεί το παραστατικό ή ανάλογα με το πότε έχω πληρώσει. Οι ειδοποιήσεις πληρωμής που μου στέλνει η ασφαλιστική εταιρεία αναφέρουν μόνο πότε τελειώνει το συμβόλαιο μου και την καταληκτική ημερομηνία πληρωμής. Εγώ φαίνεται ότι έχω πληρώσει 3 φορές εντός του 2010, καθώς ένα παραστατικό είχε εκδοθεί τέλη του 2009 και το πλήρωσα Ιανουάριο του 2010. Καταχωρώ δε το συνολικό ποσό πληρωμής στα βιβλία στην αντίστοιχη στήλη δαπανών που δεν έχουν δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ ?

Αυτός ο αρμόδιος δεν σας είπε ότι τα έξοδα αναγνωρίζονται φορολογικά όταν είναι δεδουλευμένα ? Το ασφαλιστήριο ΄για την χρήση 2010 εκδόθηκε το 2009 πχ. 25-11-2009 και ισχύει έως την 24-11-2010. Επομένως δύο καταχωρήσεις στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ. Η πρώτη την 25-11-2009 για την αναλογία των ασφαλίστρων έως 31-12-2009 και η δεύτερη εντός του 2010 πχ. 1/01 για το υπόλοιπο ποσό.

Τι σχέση έχουν τα εξάμηνα ? Λογιστικός προσδιορισμός από 01-01-2010 έως 31-12-2010.

Oπως και να το πούμε μια αρμοδιότητα την είχαν.

Aυτοί (δύο ήταν) που δεν έπρεπε ..

Οπότε σε συμφαίρει να κάνεις αυτοπεραίωση γιατί "κλείνεις" βιβλία.

με τον αυτοέλεγχο δεν κλείνεις βιβλία.

Τα διαβασα και πραγματικα ηταν πολυ χρησιμα...

Παρολα αυτα, ολα αυτα εγω τα ηξερα, το θεμα ειναι οτι πρεπει να "αντικρουσω" τον ισχυρισμο του λογιστη μου που λεει οτι τα παραπανω αφορουν Ο.Ε., Ε.Ε., Ε.Π.Ε. και οχι Ατομικες Επιχειρησεις, τις οποιες και εχουμε εμεις οι ελευθεροι επαγγελματιες...

... το αστείο είναι ότι παρόμοια είπανε και σε εμένα σήμερα το πρωί:(

Τα ακαθάριστα έσοδα αναγράφονται ανάλογα με την κατηγορία στην οποία εμπίπτουν .

καλημερα σας

Ισως να έπρεπε να μπει στο θεμα με τη φορολογική δήλωση αλλα μιας και προκειται για το αυτοκίνητο προτιμησα να την βαλω εδω

 

Οπως έχουμε πει τα εξοδα για κατω απο 1600 επιβατικό περνανε ως έξοδα με 70% ποσοστό. Επισης εχουμε πει οτι περνα ως παγειο 12-15% ανα χρόνο...

 

Το προβλημα είναι ότι αυτο το ανακαλυψα απο εδω μεσα φετος. Ετσι τα προηγουμενα τρια χρόνια δεν ειχα αποσβεσει τιποτα

Τι κανω τώρα; Ξεκιναω απο το μηδέν ;

Εχω χασει τις 3 χρονιες δηλαδη 12% Χ 3 ;

 

Επρεπε να το είχα δηλώσει στα παγια; Προφανως ναι. Διορθωνεται αυτο; Παω απλως στο βιβλιο και το στριμωχνω καπου ή επρεπε να κανω και κατι αλλο που δε διορθωνεται;

 

 

Aν μπορεί να αποσβεσθεί το ΙΧ (στο δικό σας ενδεχομένως να γίνεται) πρέπει οι αποσβέσεις να υπολογίζονται κατά διαχειριστική χρήση και να αναγράφονται στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ και στο Ε3. Αυτό σημαίνει ότι για όσα χρόνια δεν έκανες αποσβέσεις έχεις χάσει το δικαίωμα να τις κάνεις μελλοντικά (δηλ. χονδρικά δεν μπορείς να παρατείνεις το χρόνο απόσβεσης, ούτε και να κάνεις σωρευτικές αποσβέσεις )

Η προτίμηση έχει να κάνει με τη συμφωνία δαπανών ανάμεσα στην εκκαθαριστική δήλωση ΦΠΑ και στο Ε3. Ωστόσο η συμφωνία αυτή δεν είναι υποχρεωτική (απλά βοηθά ελεγκτικά κάποιες φορές).

...Συνήθως την Παρασκευή τα τμήματα εισοδήματος των ΔΟΥ είναι κλειστά για τους πολίτες .

Θα ζητηθεί και σχετική βεβαίωση επαγγέλματος από την ΔΟΥ (οπότε πρέπει να διαθέτεις τους κατάλληλους ΚΑΔ και κάποια ακαθάριστα έσοδα ).

Οι ασφαλιστικές σου εισφορές (ειδοποιητήρια εξαμήνου και τυχόν ποσά που κατέβαλες με διακανονισμό) μπαίνουν στο Ε1 (δε θυμάμαι κωδικό), με βάση τη βεβαίωση που σου στέλνει το ΤΣΜΕΔΕ.

Οι κρατήσεις ΤΕΕ-ΤΣΜΕΔΕ-ΕΜΠ αποτελούν επαγγελματικές δαπάνες και μπαίνουν στο Ε3 μαζί με τις υπόλοιπες δαπάνες σου.

1. Οι ασφαλιστικές εισφορές στον κωδ. 053 ή 054 στο Ε1.

2. Οι κρατήσεις ΤΕΕ-ΤΣΜΕΔΕ-ΕΜΠ στο Ε3 ,αφού προηγουμένως καταχωρηθούν στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ.

Νομιζω τα πραγματα ειναι πολυ απλα...

ΦΠΑ απο βενζινες εκπιπτει ολοκληρος, απο σερβις του αυτοκινητου επισης, ...

 

Θα μαθω...

Μερικές φορές όμως η απλότητα δημιουργεί προβλήματα.

Εφόσον ο ΦΠΑ των εξόδων αυτών είναι εκπεστέος από τον ΦΠΑ των εσόδων, η θέση τους (από απόψεως περιοδικής δηλώσεως ΦΠΑ) είναι στον κωδ. 357.

....μάλλον δε με διαβάζεις προσεκτικά

Δεν αρκεί μόνο να το ακούσετε, χρειάζεται και να το διαβάσετε, στον φορολογικό νόμο.

Για ποιές διαχειριστικές περιόδους μιλάτε ?

Θα υποβληθεί εκκαθαριστική ΦΠΑ ανάλογα με τις περιοδικές που έχουν υποβληθεί. Εισοδήματα από μισθούς δεν εμφανίζονατι στην εκκαθαριστική ΦΠΑ.

Δεν μπορεί να απαντηθεί η ερώτησή σας με τα δεδομένα που παραθέτετε.

ναι και εγώ το άκουσα για μεταφορά ζημίας. Γνωρίζετε σε ποιον κωδικό θα βάλουμε την ζημία του 2010?

στους κωδ. 511 ή 512.

Η

Εγω προσωπικά έχω δύο απορίες για το Ε1 και το Ε3 σε δύο πεδία, στο σκέλος της επιδότησης και στο σκέλος του ενοικίου επαγγελματικής στέγης. Οι απορίες προέκυψαν προσπαθώντας να κάνω την δική μου εκκαθάριση στο e-tax του RAM.

Φέρνω συγκεκριμένο παράδειγμα, με στρογγυλά νούμερα:

 

 

ΙΙΙ)

Το ενοίκιο επαγγελματικής στέγης μπαίνει διαδοχικά στα πεδία 793 (του Ε1) και 672 (του Ε3)... Στην εφαρμογή e-tax του RAM δεν το είδα να εκπίπτει καθόλου κατά την εκκαθάριση... Αν είμαι σωστά πληροφορημένος το ενοίκιο επαγγελματικής στέγης εκπίπτει από το εισόδημα του ελ. επαγγελματία κατά 100%. Επομένως είτε αυτοί στο πρόγραμμα e-taxis του RAM έχουν κάνει λάθος, είτε πρέπει να το ενσωματώσουμε σε κάποια στήλη εξόδων του Ε3, με πιο πιθανή (κατά την προσωπική μου γνώμη) την 536; (Σημ. το πρόγραμμα του RAM βρίσκεται και στην διεύθυνση: http://www.nextech.gr/eTaxEkdosiC.aspx)

 

Η αναγραφή του ενοικίου επαγγελματικής στέγης στους παραπάνω κωδικούς εξυπηρετεί μόνο πληροφοριακούς σκοπούς. Η έκπτωση του ενοικίου αυτού έχει ήδη υπολογστεί μαζί με τις λοιπές επαγγελματικές σου δαπάνες.

Δεν ξέρω αν συμφέρει, ωστόσο δεν θε σε χαλάσει (επομένως αυτοέλεγχος).

Yποβολή των καταστάσεων (λογιστικές διαφορές, βεβαιώσεις για τους φόρους ) ηλεκτρονικά , από 01/06 έως 30/06/.

Kωδικοί 719 ή 720 ανάλογα.

Eπειδή εσύ ξέρεις τα δεδομένα του βιβλίου σου καλό θα ήταν να διαβάσεις από τον ΚΒΣ (ΠΔ 186/1992) το άρθρο 6. Εκεί θα δείς την δομή (τις ελάχιστες στήλες) που πρέπει να έχει το βιβλίο ΕΣ-ΕΞ.