SOTHRIS

Αυτός είναι .

Δε νομίζω ότι μπορείς να πάρεις από το βήμα αυτό απάντηση στο ερωτημά σου.

1. Μπορείς αναδρομικά να συμπληρώσεις το βιβλίο. Προσοχή μόνο ότι γράψεις πρέπει να συμφωνεί με τις δηλώσεις που ήδη έχουν υποβληθεί.

2. α,β : Εκδίδεις τα ανάλογα παραστατικά, τα οποία καταχωρείς στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ.

γ : Yπάρχει τέτοια δυνατότητα (ωστόσο προτείνω να μη τη χρησιμοποιήσεις).

δ : Θα κάνεις επέκταση δραστηριότητας δηλ θα προσθέσεις νέους ΚΑΔ.

Πληρωθηκαμε το ποσο των 8 Ευρω και κατι ψιλα...

lol

Και νόμιζα ότι μόνο ο ΟΑΕΕ είναι τόσο χάλια ......

τι αλλη απαντηση δηλαδη περιμενετε? Να εξαφανιστει το υπογειο και μετα με την κατασκευη της αλλης μεζονετας να εμφανιστει?

Περιμένει απάντηση από την οποία να προκύπτει πως μπορεί ενώ χρησιμοποιεί το υπόγειο (μάλλον ως κύριο χώρο) να φαίνεται ότι δεν το χρησιμοποεί ή ότι χρησιμοποιεί ως αποθηκευτικό χώρο πχ. το 1/3 αυτού.

Μην δηλώσουμε χρήματα στο Ε1 που δεν αποδόθηκαν ποτέ από τις επιχειρήσεις .

Αν έχεις βεβαίωση από τον υπόχρεο για εσένα είναι αδιάφορο αν αυτός πλήρωσε ή δεν πλήρωσε τον παρακρατηθέντα φόρο. Εσύ τον συμψηφίζεις κανονικά (και με το νόμο)

Στην εκκαθαριστική δήλωση ΦΠΑ θα πάνε όλες οι δαπάνες όπως αυτές είναι καταχωρημένες στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ, άσχετα με την φορολογική τους μεταχείριση στη φορολογία εισοδήματος.

Ανάλογα με τις δαπάνες πχ. αν έχεις δαπάνες ΙΧ αυτοκινήτων κάποιες από αυτές φορολογικά δεν αναγνωρίζονται. Εκ των προτέρων δεν μπορεί να υπάρξει απάντηση στο ερώτημά σου.

Πίνακας ΣΤ της δηλώσεως Ε3, υποπίνακας η, κωδικός 566 στον οποίο εμφανίζονται όσες δαπάνες δεν αναγνωρίζονται φορολογικά για έκπτωση από τα ακαθάριστα έσοδα. Στον κωδ. 570 προκύπτει πλέον το τελικό καθαρό φορολογητέο εισόδημα, το οποίο θα μεταφερθεί στον πίνακα Ζ κωδ. 346 και από εκεί στο κατάλληλο πεδίο της δηλώσεως Ε1.

Παρακαλώ κι εγω τον SOTHRIS για διευκρινήσεις της απάντησής του στο #8.

Επιπλέον ερωτήματα για όποιον γνωρίζει :

1. Επαγγελματικό αυτοκίνητο (ΦΙΧ τύπου jeep) ατομικής επιχείρησης έχει αντικειμενική δαπάνη δαιβίωσης ;

2. Στο έντυπο Ε3 και στον Πίνακα ΣΤ' έχουμε Σύνολο Δαπανών στον κωδικό 546 και Σύνολο Εσόδων Ελ. Επαγγ/τιών στον κωδικό 283 (με τις άνωθεν αυτών αναλύσεις τους). Φέτος που δεν έχουμε εξωλογιστικό προσδιορισμό κερδών, με εφαρμογή συντελεστή, ποιούς άλλους κωδικούς συμπληρώνουμε ;

1. Ναι έχει με βάση το άρθρο 16 παρ. γ του ν 2238/1994.

2.Θα συμπληρώσεις τους κωδικούς των υποπινάκων του πίνακα ΣΤ (όσους έχουν να κάνουν με το ελευθέριο επάγγελμα). Αν επιθυμείς να κάνεις αυτοέλεγχο θα πάς στον πίνακα Ι και θα συμπληρώσεις τους κατάλληλους κωδικούς. Στον κωδ. 346 του πίνακα Ζ θα μεταφέρεις το φορολογητέο εισόδημα (το μεγαλύτερο μεταξύ του λογιστικού -πλέον την φορολογική αναμόρφωση - και του αυτοελέγχου).

Διότι στις περιοδικές δηλώσεις προ της αλλαγής των συντελεστών ΦΠΑ, αντίστοιχο πεδίο που υπήρχε στις εισροές για τα πάγια είχε καταργηθεί...

 

Και αν δεν καταργηθεί τι πρέπει να συμπληρώσουμε σε αυτό;

Ποιά ακριβώς είναι η σχέση του καταργημένου ,στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ, κωδικού για την αξία των παγίων (είναι ο κωδ. 344 που στα καινούργια έντυπα άλλαξε ονομασία και περιεχόμενο ) και του κωδ. 613 της εκκαθαριστικής δηλώσεως ΦΠΑ ?

Κάνω λάθος, ή οι εργολάβοι συνεχίζουν να φορολογούνται με συντελεστές; Αν είναι έτσι λογικό δεν είναι να μην τους ενδιαφέρει και άρα να μην έχει τεθεί θέμα για τις δαπάνες αυτές; Όπως άλλωστε δεν ενδιέφερε και τους μελετητές μέχρι πέρυσι.

Στα παλαιά έργα (συμβασιοποίηση πριν 01-01-2007) συνεχίζει ο εξωλογιστικός προσδιορισμός.

Στα νέα έργα (συμβασιοποίηση από 01-01-2007 και μετά) ισχύει ο λογιστικός προσδιορισμός.

απλά στα έξοδα Ε3

 

για το Φ2 δεν απαιτούνται

για το Φ1 οι γνώμες διίστανται

1. Aπαραίτητη προυπόθεση για την φορολογική αναγνώριση των δαπανών αποτελεί (μεταξύ άλλων) η καταχώρησή τους στο τηρούμενο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ. Επομένως για να περάσουν δαπάνες στο έντυπο Ε3 πρέπει αυτές να είναι ήδη καταχωρημένες στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ.

2. Δαπάνες εξαιρούμενες του ΦΠΑ, απαλλασσόμενες του ΦΠΑ, εκτός πεδίου εφαρμογής ΦΠΑ κλπ δεν εμφανίζονται στην περιοδική δήλωση (Φ2) ΦΠΑ, θα εμφανισθούν όμως στην εκκαθαριστική δήλωση ΦΠΑ (Φ2).

 

που ανυσηχώ για τέτοια θέματα;

 

Δεν υπαρχει κανένας λόγος ανησυχίας.

Κάποτε υπήρχε ένα κουτάκι στο Ε3 .

Τώρα δεν έχει .

Τεκμήριο προφανώς δεν έχει .

ΦΙΧ χαρακτηρίζονται και κάποια τζίπ. Ούτε αυτά έχουν τεκμήριο ?

μία

Αντίστοιχα για την ασφάλεια αυτοκινήτου. Έρχεται κάποια στιγμή ένα ειδοποιητήριο που λέει πληρώστε. Μπορείς να το έχεις αυτόματα σε πιστωτική ή μπορείς να μπεις στο e-banking και να το πληρώσεις. Το παραστατικό ποιο είναι?

Η ανανέωση του ασφαλιστηρίου συμβολαίου.

Τελικά πήρε παράταση η φορολογική http://www.taxheaven.gr/news/news/view/id/7221

 

Με το πεδίο 613 της εκκαθαριστικης, ξερει κανεις τι κανουμε (αν τελικα εμφανιστει στη δήλωση?)

 

Ευχαριστώ

Γιατί να μην εμφανισθεί ?

Επανέρχομαι για το θέμα της pro rata λόγω των τιμολογίων εκπαίδευσης που έχουν 0νικό ΦΠΑ. Έχω ας πούμε από τις περιοδικές μου δηλώσεις όλου του 2010 πιστωτικό 1000 ευρώ. Κάνοντας τη διαδικασία prorata στην εκκαθαριστική βγαίνει ότι εκπίπτει μόνο τα 600 ευρώ ενώ τα άλλα 400 δεν εκπίπτουν. Είπες Σωτήρη ότι τα 400 θα τα περάσω σαν έξοδα τους επόμενου έτους στα βιβλία. Όπως και σε άλλο μίτο θα ρωτήσω με τι παραστατικό και με ποια ημερομηνία θα περαστούν? Στην πρώτη περιοδική του 2011 φαντάζομαι ότι θα φαίνεται σαν πιστωτικό προηγούμενης περιόδου πλέον το 600 ευρώ και όχι το 1000, έτσι?

Mέχρι να υποβάλεις την πρώτη περιοδική για το 2011 , θα έχεις υποβάλει την εκκαθαριστική του 2010, οπότε και θα έχεις (αν έχεις) το σωστό πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ για να αρχίσεις τη νέα χρονιά.

Παραστατικό αποτελεί η πληρωμή του σχετικού ποσού. Φαίνεται άλλωστε από την εκκαθαριστική δήλωση. Αν δεν προκύψει καταβλητεό ποσό αλλά μειωθεί το προς μεταφορά πιστωτικό υπόλοιπο ΦΠΑ δικαιολογητικό εγγραφής αποτελεί το σώμα της εκκαθαριστικής δηλώσεως. Ημερομηνία καταχώρησης αυτή της υποβολής της εκκαθαριστικής δηλώσεως ΦΠΑ.

1. O νόμος 2859/2000 (άρθρο 6 παρ. 4) κάνει λόγο για αναθεώρηση οικοδομικής αδείας.Δεν προσδιορίζει τό εύρος της αναθεωρήσεως (ούτε έχω επισημάνει σχετική εγκύκλιο του υπουργείου για διακρίσεις ώς προς την έκταση της αναθεωρήσεως στην οικοδομική άδεια)

2. Ωστόσο μπορούσατε να ζητήσετε τότε εξαίρεση από τον ΦΠΑ ,αλλά μάλον δεν το γνωρίζατε.

3. Οι θεωρίες για να ισχύσουν έχουν και προυποθέσεις τις οποίες πρέπει να γνωρίζεις και να λαμβάνεις υπόψιν σου.

@SOTHRIS

 

Αυτό για το 536 ισχύει και στην παραπάνω περίπτωση ή όχι?

Ναι μπορεί να ισχύσει και για τα παραπάνω.

Μπορείς όμως να τα καταχωρήσεις στον κωδ. 525 (αμοιβές και έξοδα τρίτων).

Oι κωδικοί αυτοί αντιπροσωπεύουν μια μορφή κατάταξης των εξόδων. Ουσιαστική διαφορά δεν υπάρχει. Μπορείς δηλαδή να χρησιμοποιήσεις για το σύνολο των δαπανών σου τον κωδικό 536.

...διλημμα...αλλα εκμεταλευονται καταστασεις

 

Τι καταστάσεις να εκμεταλευτούν. Εδώ φαίνεται ότι πρόκειται για "προβληματική κατάσταση" η οποία δύσκολα θα πάει μπροστά και στην οποία δύσκολα θα τηρηθούν όσα τυχόν συμφωνηθούν.

Μέχρι και πέρυσι τις χρεωστικές εκκαθαριστικές τις καταθέταμε στην ΔΟΥ, από φέτος λένε ότι τις καταθέτουμε και ηλεκτρονικά. Ας ανοίξει η ηλεκτρονική υποβολή για να το δούμε και στην πράξη.

Ποιο είναι το πρόβλημα για την παράταση ? Δεδομένης της υποχρεώσεως για ηλεκτρονική υποβολή δηλώσεων σημαντικής μερίδας φορολογουμένων, τα δεδομένα των δηλώσεων αυτών θα εμφανισθούν ταχύτερα (και οικονομικότερα) στις υπηρεσίες του υπουργείου οικονομικών, από ότι με την παραδοσιακή μέθοδο υποβολής. Επομένως δεν μας κάνει και καμιά ιδιαίτερη χάρη το υπουργείο οικονομικών.

Επιπλέον λαμβανομένου υπόψιν και του μάλλον αλμυρού προστίμου για την εκπρόθεσμη υποβολή όσων έχουν υποχρέωση ηλεκτρονικής υποβολής και με δεδομένο ότι ακόμη μαζεύουμε αποδείξεις εισφορών , απαλλαγών κλπ , η παράταση είναι απόλυτα διακαιολογημένη.

Η ανάγκη ύπαρξης παραστατικών υπάρχει σε καταστήματα, δηλαδή σε εμπορική δραστηριότητα. Εκεί έχει βάση αυτό γιατί αν μπορούσε ο καθένας έμπορος να έχει αντικείμενα στην έδρα του χωρίς παραστατικά, θα μπορούσε να πουλάει "μαύρο" το οτιδήποτε. Δεν έχει νόημα σε έδρα ελ. επαγγελματία. Επιμένω πως ενδέχεται να είναι και αυτό παρεξήγηση ή λανθασμένη πληροφόρηση από κάποιους λογιστές με μόνη εμπειρία σε πελάτες με εμπορική δραστηριότητα (έτσι ακριβώς έχουν διαρρεύσει και άλλα πολλά "χαριτωμένα" και πέρα για πέρα λανθασμένα). Όταν το διαβάσει και ο SOTHRIS ίσως μπορεί να μας διαφωτίσει παραπάνω.

Ξαναρωτώ: πηρούνια, κουτάλια, ποτήρια φλυτζάνια μπορώ να τα περάσω σαν πάγια; Και εφόσον το κάνω αυτό, θα πρέπει να γίνονται αποδεκτές και οι δαπάνες για υγρά πιάτων, σφουγγάρια, καφέδες, ζάχαρες γάλατα κλπ. (δαπάνες τις οποίες δεν μας αναγνωρίζουν όμως όπως ξέρουμε). Και που σταματάει αυτό; Αν έχω μια αλλαξιά ρούχα και παπούτσια όπως είπε και ο thomas θα μου ζητηθούν παραστατικά και για αυτά; Όπως καταλαβαίνετε το θέμα γίνεται γελοίο από κάποιο σημείο και μετά...

Η ανάγκη ύπαρξης παραστατικών υπάρχει παντού, ωστόσο διαφορετική σημασία έχει σε μια εμπορική επιχείρηση από ότι στο γραφείο ενός μηχανικού ή δικηγόρου και επίσης εντελώς διαφορετικά τίθετε το ζήτημα αν η επαγγελματική έδρα συμπίπτει με την κατοικία.

Υπάρχουν περιπτώσεις που έπεσαν πρόστιμα για γελοιότητες (έχω χειρισθεί ένα μακρύ κατάλογο έως τώρα τέτοιων περιστατικών και φαντάζομαι θα υπάρξουν και άλλα στο μέλλον) και αυτό έχει να κάνει κυρίως με την κρίση και την αντιληπτική ικανότητα των φορολογικών οργάνων παρά με ζητήματα ουσίας. Ωστόσο αν τα πρόστιμα πέσουν δύσκολα φεύγουν (χωρίς συνέπειες) από την πλάτη σου (δεν τα γράφω για να κινδυνολογήσω)

Επιπλέον κουτάλια, ποτήρια , καφέδες , ζάχαρη, υγρά πιάτων κλπ φορολογικά (εισόδημα) εκπίπτουν , αν έχεις επαγγελματική έδρα εκτός κατοικίας. Διαφορετικά εμπλέκονται οι οικογενειακές δαπάνες με τις επαγγελματικές.

Δεν ισχύει απο το 1998 ή 2002 (κάπου εκεί), πρέπει να ψάξω να το βρώ

 

αλλά είμαι σίγουρος οτι θα το επιβεβαιώσει και ο SOTIRIS όταν δεί το μύνημα.

 

συνεπώς οι κρατήσεις 2% + 1% για ΤΣΜΑΔΕ + ΕΜΠ, δεν αποτελούν ασφαλιστικές εισφορές αλλά δαπάνες στα έξοδα του βιβλίου

Εως και τη χρήση 2002 τα παραπάνω αποτελούσαν ασφαλιστικές εισφορές με αποτέλεσμα να πηγαίνουν στον προβλεπόμενο κωδικό της δηλώσεως Ε1 και να μην καταχωρούνται στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ.

Το 2003 ήρθε η υπ. αριθ. 88 γνωμοδότηση του Νομικού Συμβουλίου, η οποία και έγινε αποδεκτή από τον υπουργό οικονομικών και με την οποία έγινε ο "αποχαρακτηρισμός" τους ως ασφαλιστικών εισφορών και "βαφτίστηκαν" δαπάνες ( εισφορές και τέλη υπέρ τρίτων) με αποτέλεσμα να καταχωρούνται στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ και να αποτελούν επαγγελματική δαπάνη του μηχανικού.