SOTHRIS

... δηλαδή αν κατάλαβα καλά (?) στο παράρτημα (κατάσταση αποτελεσμάτων) θα εμφανισθούν οι μη εκπιπτόμενες δαπάνες του Ε3 (κωδ 567) και κατά συνέπεια το καθαρό κέρδος του κωδ.571 ?

Δεν υπάρχει καμιά ουσιαστική αλλαγή , σε σχέση πχ με τα περυσινά (προπέρσυνα ) στο συγκεκριμένο σημείο.

Εχουμε καμια παραταση ή ληγει μεθαυριο τελος του μηνα?

Η προθεσμία για την τελική υποβολή των καταστάσεων ΜΥΦ  , διορθώσεις προμηθευτών για το 2014 , λήγει την 29-01-2016 (μέχρι στιγμής ).

Για τα έσοδα λήγει την 31-12-2015.

???? κάτι για το παραπάνω ....

Στις πολυ μικρές οντοτητες δε μπορούμε να έχουμε διαφορά φορολογικής και λογιστικής βάσεως . Δεν υπάρχει η έννοια της αναβαλόμενης φορολογίας . Αλλωστε απλογραφικά βιβλία τηρουνε (οι περισσότερες ). Καταχωρούν με βάση τα όσα προβλέπει η φορολογική νομοθεσία.

Καλησπέρα και χρόνια πολλά!

 

Πως καταχωρούμε στην ΜΥΦ τα ποσά  από τιμολόγια εξόδων για τα οποία δεν εκπίπτει ο ΦΠΑ (π.χ. βενζίνη, service αυτοκινήτου); Βάζουμε σαν καθαρό ποσό το συνολικό ποσό (μαζί με τον ΦΠΑ) και ΦΠΑ μηδέν ή κανονικά τα νούμερα του τιμολογίου όπως τα βλέπουμε (παρόλο που δεν εκπίπτει ο ΦΠΑ);

Καθαρή αξία ξεχωριστά από τον αναλογούντα ΦΠΑ (να δουμε τι στην ευχή θα διασταυρώσουν στο υπουργείο οικονομικών με την επιμονή σε μια ανοησία )

Η μονη διαφορα του να προλαβω να πληρωσω φεμ τωρα αντι να το πληρωσω μετα τη πρωτοχρονια του 2016 ειναι στο εκκαθαριστικο οπου θα παρω πισω το φορο στο επομενο εκκαθαριστικο και οχι στο μεθεπομενο...σωστα??

NAI

δηλαδη Σωτήρη στη προκειμένη περίπτωση που ρωταω τι ισχυει?

Τι ακριβώς ρωτήσατε ?

Δεν σου ζήτησα παράθεση του νόμου και όταν μιλάμε για συσχέτιση, στην προκειμένη περίπτωση εννοούμε μεταξύ παραστατικού και ΦΕΜ. Απλώς σημειώνω ότι είναι εντελώς παράλογο η αμοιβή να είναι 30/12/2015, η πληρωμή ΦΕΜ να γίνει 10/1/2016 και ο φόρος να "μετρήσει" στα εισοδήματα που αποκτηθηκαν το 2016 και όχι το 2015!!! Αν για σένα δηλαδή είναι λογικό το φορολογηθέν σου εισόδημα να είναι αποκτηθέν το έτος Χ και η προκαταβολή φόρου για το συγκεκριμένο εισόδημα να "μετράει" στο έτος Χ+1, τότε πάω πάσο. 

Ειλικρινά δεν έχω καταλάβει την αντιδικία . Ωστόσο υπάρχουν αρκετά , στα φορολογικά, τα οποία  δεν έχετε καταλάβει . Στο συγκεκριμένο τώρα , ο νόμος σας επιτρέπει να πληρώσετε τον ΦΕΜ , κατά το χρόνο που θα υποβληθεί η σχετική μελέτη στη δημόσια αρχή ......

Εχουμε λοιπόν το εξής δεδομένο , εκδίδετε εσεις το ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ στις 14/08/2014 , το παραδίδετε στον πελάτη σας , αυτός σας πληρώνει , και έρχεσθε τώρα στις  29/12/2015 και προκειμένου να υποβληθεί ο φάκελλος στην αρμόδια αρχή πληρώνετε και ο ΦΕΜ . Ελα όμως που η φορολογική σας δήλωση για το 2014 υποβλήθηκε πχ την 28/08/2015 . Πως θα μπορέσετε , τεχνικά πάντα , να μετρήσετε τον προκαταβλητέο αυτό φόρο στο έτος απόκτησης του εισοδήματος ?  

Κανονικα ειναι αυτονοητο οτι θα επρεπε να υπαρχει συσχετιση μεταξυ ημερομηνιας εκδοσης ΑΠΥ και αποδοσης ΦΕΜ. YΠΑΡΧΕΙ ΣΥΣΧΕΤΙΣΗ . ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ ΜΕ ΧΧΧΧ ΑΞΙΑ ΓΙΑ ΨΨΨΨ ΕΡΓΑΣΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΟΠΟΙΑ ΨΨΨΨ ΕΡΓΑΣΙΑ ΥΠΑΡΧΕΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΚΑΤΑΒΟΛΗΣ ΦΕΜ.

Κι εγω αυτο θεωρουσα μεχρι σημερα να πω την αληθεια. Αλλα για μια ακομα φορα στο ελλαδισταν το αυτονοητο ειναι πυρηνικη φυσικη. ΚΑΙ ΤΟ ΑΥΤΟΝΟΗΤΟ ΣΤΗΝ ΠΡΟΚΕΙΜΕΝΗ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΔΕΝ ΕΙΜΑΙ ΠΥΡΗΝΙΚΗ ΦΥΣΙΚΗ. ΕΙΝΑΙ Η ΣΧΕΤΙΚΗ ΔΙΑΤΑΞΗ ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ , Η ΟΠΟΙΑ ΕΙΝΑΙ ΣΑΦΗΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΧΡΟΝΟ ΕΚΔΟΣΗΣ ΤΟΥ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟΥ ΑΞΙΑΣ (ΤΙΜΟΛΟΓΙΟΥ) ΚΑΙ ΤΗΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗΣ (ΟΤΑΝ ΥΠΑΡΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ) ΓΙΑ ΚΑΤΑΒΟΛΗ ΦΕΜ.

Καλησπέρα και Χρόνια Πολλά.

 

Μπορεί να κοπεί το τιμολόγιο για μια αναθεώρηση οικ. αδείας το 2015 αλλά η κατάθεση της αμοιβής και το ΦΕΜ να πληρωθούν το πρώτο 20 ήμερο του 2016   ΜΠΟΡΕΙ ? Το ΦΕΜ θα "χρεωθεί" κανονικά στο 2015?  ΘΑ ΧΡΕΩΘΕΙ ΤΟ 2016

 

Ομοίως μπορεί να κοπεί τιμολόγιο παροχής υπηρεσιών το 2015 και η κατάθεση της αμοιβής και η παρακράτηση να γίνει το το πρώτο 20 ήμερο του 2016? Και εδώ η παρακράτηση πότε θα "χρεωθεί" ΑΠΑΝΤΗΘΗΚΕ ΠΑΡΑΠΑΝΩ.

Επειδη δεν εκπιπτει?

, ουτε και ο ΕΝΦΙΑ   ΛΑΘΟΣ ΕΚΠΙΠΤΕΙ ΩΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗ ΔΑΠΆΝΗ.

Αυτο δεν το καταλαβα

Αν λάβεις υποψιν σου οτι δε σου αναγνωρίζει ως επαγγελματική δαπάνη τα 650 ευρώ του τέλους επιτηδεύματος , σου παίρνει εξ αυτού του λόγου και 228,38 ευρώ , ως πρόσθετο φόρο , τον οποίο και δε θα πλήρωνες αν το τέλος επιτηδεύματος (650,00 ) ήταν φορολογικά αναγνωρίσιμη δαπάνη.

Συνάδελφε σε ευχαριστώ πολύ. Πραγματικά όμως, γίνεται χαμός..

ΤΙ ΤΟ ΤΟΣΟ ΔΙΑΦΟΡΕΤΙΚΟ ΕΙΣΑΓΟΥΝ ΤΑ ΛΕΓΟΜΕΝΑ ΕΛΠ , ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΑ ΟΣΑ ΕΩΣ ΣΗΜΕΡΑ ΚΑΝΑΜΕ , ΣΕ ΕΠΙΠΕΔΟ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ , ΤΑ ΟΠΟΙΑ ΘΑ ΕΧΟΥΝ ΙΣΧΥ ΓΙΑ ΤΟ 95% ΤΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ  ? ΛΙΓΑ ΠΡΑΓΜΑΤΑ , ΤΑ ΟΠΟΙΑ ΕΙΝΑΙ ΤΟΣΟ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΑ ΟΣΑ ΗΤΑΝ ΚΑΙ ΑΥΤΑ ΠΟΥ ΟΡΙΖΕ ΤΟ ΕΓΛΣ. ΕΠΟΜΕΝΩΣ ΑΔΥΝΑΤΩ ΝΑ ΚΑΤΑΛΑΒΩ ΤΟΝ ΧΑΜΟ.

Τι είναι το "αρχείο συμφωνίας λογιστικής - φορολογικής βάσης,    ΔΕ ΣΑΣ ΑΦΟΡΑ ΑΥΤΟ ΤΟ ΑΡΧΕΙΟ . ΔΕ ΘΑ ΑΣΧΟΛΗΘΕΙΤΕ ΜΕ ΑΥΤΟ

Ευχαριστώ απλά προσπαθώ να αντιληφθώ αν  εκτός του οτι την επόμενη χρονιά σε γυρίζουν πίσω στο κανονικό καθεστώς υπάρχει περίπτωση να υπάρχει κάποια  'άλλη μορφή κύρωσης αν πχ στα μέσα της χρονιάς περάσεις το όριο και συνεχίσεις στο καθεστώς απαλλαγής,

Eπαμε , την επόμενη , απλο είναι .

Ευχαριστώ για τις απαντήσεις

 

έπειτα από λίγο ψάξιμο στο διαδίκτυο

http://www.taxheaven.gr/acforum/index.php?showtopic=97961&page=15

 

το μόνο εδάφιο που υπάρχει είναι αυτό:

 

Άρθρο 39 ν. 2859

3. Οι υποκείμενοι της παραγράφου 1, τα ακαθάριστα έσοδα των οποίων υπερβαίνουν σε μία διαχειριστική περίοδο το όριο που προβλέπεται στην παράγραφο 1, εντάσσονται υποχρεωτικά από την επόμενη διαχειριστική περίοδο στο κανονικό καθεστώς απόδοσης του φόρου.

 

έχει κανείς άλλος συνάδελφος εικόνα του τι γίνεται εν ξεπεράσουμε το όριο των 10000 μεσα στο έτος? έτυχε σε κανέναν άραγε?

Η υποψιν διάταξη ορίζει με σαφήνεια το τι θα κάνετε . Στο πρώτο δεκαήμερο της επομένης διαχειριστικής περιόδου , δηλ. από 01/01/2017 έως 10/01/2017 θα περάσετε απο τη ΔΟΥ σας και θα καταθέσετε δήλωση μεταβολής ώστε να επανέλθετε στο κανονικό καθεστώς ΦΠΑ .

Να σου το πω με παράδειγμα,

έκοψα τιμολόγιο 500€+ΦΠΑ για τοπογραφικές εργασίες σε εταιρία (χωρίς να υπάρχει θεώρηση μελετών κλπ από δημόσια αρχή).

Μου κάνει υποχρεωτικά παρακράτηση η εταιρία 20% ή μπορώ να τους πω ότι θα πληρώσω το ΦΕΜ 4% αντί αυτού;

Ρωτάω γιατί πολλές φορές οι λογιστές ξεχνάνε να κάνουν την παρακράτηση και επίσης προτιμώ να προκαταβάλω το 4% (ή 10%) αντί να μου κρατήσει το 20% η εταιρία.

1) 20% ΠΑΡΑΚΡΑΤΗΣΗ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΑ, δεν υπάρχει ζήτημα προτιμήσεων , επειδή το ορίζει ρητά ο νόμος .

2) Οι λογιστές δεν κάνουν παρακρατήσεις , η εταιρεία (επιχείρηση) τις κάνει.

Θα πέσει πολύ γέλιο, γιατί πολύς κόσμος είναι συνδικαιούχοι για διάφορους λόγους σε λογαριασμούς τρίτων. Εγώ π.χ. είμαι συνδικαιούχος σε λογαριασμό αποθεματικού της διαχείρησης μιας πολυκατοικίας στην οποία έχω ένα διαμέρισμα...

Θα δεσμευτουν ολοι οι λογαριασμοι αυτοι και απο αυτους θα κατασχεθουν ποσά που θα αποδοθουν στο ΚΕΑΟ. . 

Σωτήρη

 

αυτό ισχύει και αν στο ισόγειο είναι το γραφείο και στον β όροφο η κατοικία?

Αν ο διαχωρισμός είναι εφικτός και τεκμηριωμένος δεν υπάρχει κανένα θέμα . Στην περίπτωση που γράφεις καταλαβαίνω ότι υπάρχει τρόπος να τον τεκμηριώσεις . Πάλι όμως θα υφίστανται σκιές αν η κατοικία είναι σε επίπεδα με εσωτερική επικοινωνία , είναι δηλαδή μια ενότητα όλα αυτά λειτουργικά.

Κρίσιμο στοιχείο είναι η χρήση του χώρου για την διενέργεια επαγγελματικών πράξεων και ο διαχωρισμός του χώρου ταυτόχρονα από την χρήση για σκοπούς οικογενειακούς-κατοικίας . Ολα γίνονται, αλλά θέλουν την κατάλληλη τεκμηρίωση και κυρίως θα κριθούν στον φορολογικό έλεγχο (όταν και να ποτέ γίνει ) . 

Από ότι καταλαβαίνω απο αυτα, μπορώ να κόψω τιμολογιο μονο για ο,τι θεωρώ ότι είναι προς όφελος της εργασίας μου και εφοσον μπορώ να πεισω και οποιονδήποτε για αυτό το όφελος. Άρα κλιματιστικό οκ αλλά η διαμόρφωση του γραφείου με μπριζες και πάτωμα καθως και ένα wc θα έλεγα ότι επίσης είναι απαραιτητα. Έχει λογική η σκέψη μου ή το εχω καταλάβει όλο λάθος;

 Aυτά όλα είναι αμφιλεγομενα και προβληματικά . Οταν υπάρχει ταύτιση της κατοικίας και της επαγγελματικής έδρας , δυσκολα μπορείς να ξεχωρίσεις τις δπάνες του σπιτιού από αυτές της επιχείρησης . Για τα συγεκριμενα ο διαχωρισμός είναι ακόμη δυσκολοτερος . Θα σου προτεινα να μην τα περάσεςι ως επαγγελματικές δαπάνες. 

Θα αλλάξουν τα πράγματα γιατι η κυβέρνση θα δημιουργήσει "αναπτυξιακή τράπεζα " , η δραστηριοποίηση της οποίας θα ανατρέψει τις εκτιμήσεις της ΤτΕ.

οι συγκεντρωτικές δεν θα είναι πάνω από ένα πόσό, δεν μπορείς αν κόψεις μικρές ή οποιαδήποτε αμοιβή να την περνάς, τάδε έφη λογιστής

..δεν κατάλαβα τίποτε , από τα παραπάνω.

Μια διάλεξη-παράδοση σε αμφιθέατρο πανεπιστημίου. Γενικότητες και ασάφειες χωρίς συγκεριμένα μέτρα. 

Ερώτημα: Εάν μηχανικός εργάζεται ως μισθωτός αλλά παράλληλα διατηρεί μπλοκάκι και κάνει και δικές του δουλειές, μπορεί να εκπίπτει τον ΦΠΑ των δαπανών που πραγματοποιεί;   ΜΠΟΡΕΙ

 

Πώς φορολογείται σε αυτήν την περίπτωση; ΙΣΧΥΕΙ Η ΠΙΟ ΠΑΝΩ ΑΠΑΝΤΗΣΗ (ΠΟΛ 1047/2015)

Ακουλουθεί πιστά την υπόσχεση των ΣΥΡΙΖΑΝΕΛ , οτι άσχετες τροπολογίες δε θα τις καταθέτουν σε άσχετα νομοσχέδια. Βέβαια μπορεί κάποιος να παρατηρήσει , ότι και οι προοριζόμενοι για διορισμό άσχετοι , με το αντικείμενο της υπηρεσίας που διορίζονται , είναι , οπότε δεν υπάρχει καμιά απόσταση μεταξύ εξαγγελίας και πράξεως.

Για το ΦΠΑ μου κάνετε πρόχειρο τεστ; Δεν κατάλαβα τον "τόνο" της απάντησης.

Ρωτάω πως γράφονται τα έξοδα τέτοιου είδους.

Kανένα τεστ δεν κάνω , ούτε πρόχειρο , ούτε και επίσημο.