Συνάδελφοι καλησπέρα,
Δεδομένου ότι πρώτη φορά τώρα θα βάλω στα έξοδά μου τη βενζίνη, θα ήθελα να καταγράψω τα βήματα που υποθέτω πως πρέπει να γίνουν:
- Δημιουργώ/Αξιοποιώ μια κενή στήλη του βιβλίου Εσόδων-Εξόδων βάζοντας ως επικεφαλίδα "ΔΑΠΑΝΕΣ ΧΩΡΙΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΕΚΠΤΩΣΗΣ ΦΠΑ"
- Συμπληρώνω ως γραμμή το Τιμολόγιο Πώλησης της βενζίνης και στο κελί της προαναφερόμενης στήλης γράφω το ποσό συμπεριλαμβανομένου του Φ.Π.Α στη μορφή "50x0,25%=12,5 Ευρώ"
- Το ποσό αυτό ΔΕΝ φαίνεται στην Περιοδική Δήλωση ΦΠΑ.
- Στην ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΙΚΗ ΔΗΛΩΣΗ όμως και στον κωδικό "666" συμπληρώνω το άθροισμα των δαπανών της στήλης που δημιούργησα. Της στήλης δηλαδή που περιέχει Δαπάνες το Φ.Π.Α. των οποίων δεν εκπίπτει.
- Ο κωδικός "667" της εκαθαριστικής δήλωσης ΦΠΑ , ο οποίος είναι το άθροισμα των εξόδων (εκπιπτώμενων του ΦΠΑ και μη), είναι αυτός που συμπληρωθεί ως ποσό στον κωδικό "536" του Ε3 της φορολογικής δήλωσης.
Θα ήθελα κάποιος συνάδελφος που γνωρίζει τη "μεθοδολογία" καλό είναι να επαληθεύσει ή να διαψεύσει τα παραπάνω.