sandra3gr

Καλησπέρα και από μένα. Αθεωρ. απόδειξη λιανικής πώλησης χρειάζεται για ιδιώτη και αθεωρ. τιμολογιο πώλησης προς επαγγελματία?Μπορώ να κόψω απόδειξη οτι το πούλησα στον εαυτό μου ως ιδιώτης?

Καλησπέρα σας. Μία ερώτηση όσον αφορά μία ξεχασμένη απόδειξη σταθερού τηλεφώνου (22 ευρώ) που δεν περάστηκε τον Σεπτέμβρη 2014 στο βιβλίο εσόδων εξόδων. Το μόνο που μπορώ να κάνω τώρα είναι να το περάσω με ημερομηνία τέλη Δεκέμβρη και έτσι να μπει στην περιοδική 4ου τριμήνου 2014. Αξίζει ή καλύτερα να μην κάνω τίποτα?Ευχαριστώ!

Ευχαριστώ. Είναι 100% σίγουρο αυτό; Γιατί εδώ και χρόνια, έκανα λάθος και όταν είχε συντελεστή απόσβεσης 100%, δεν υπολόγιζα μήνες χρήσης, άλλα έκανα απόσβεση σε όλο το ποσό, ανεξάρτητα του πότε αγοράστηκε. Μία βοήθεια παρακαλώ. Τώρα τι κάνω? Διάβασα ότι "Πάγια στοιχεία των οποίων η αξία κτήσης του καθενός είναι μέχρι χίλια διακόσια (1.500) ευρώ, μπορούν να αποσβεσθούν εξ ολοκλήρου μέσα στη χρήση κατά την οποία αυτά χρησιμοποιήθηκαν ή τέθηκαν σε λειτουργία". Στην περίπτωσή μου, τέθηκε σε λειτουργία τον Αύγουστο και έτσι κατάλαβα οτι μπορώ να αποσβέσω το 100% της αξίας του μέσα στη χρήση που τέθηκε σε λειτουργία, μη λαμβάνοντας υπ ΄όψιν τον μήνα αγοράς του.

Ευχαριστώ για την άμεση απάντηση!Δεν το διατύπωσα σωστά, μου είπαν να πάω να αγοράσω βιβλίο με τίτλο "μητρώο παγίων". Τους είπα οτι τα πάγια τα καταγράφω σε ειδικό σημείο στις τελευταίες σελίδες του θεωρημένου βιβλίου ΕΣ-ΕΞ και ο υπάλληλος στον κώδικα στη ΔΟΥ μου είπε οτι δεν μπορώ να τα έχω ενωμένα σε ένα βιβλίο και τα 2, και πρέπει να αγορασω ειδικό βιβλίο. Όσον αφορά την αγορά και επιστροφή παγίου, είπατε οτι σε περίπτωση που γίνει στο επόμενο φορολογικό έτος από αυτό της αγοράς, θα το περάσω στο μητρώο παγίων 2 φορές (μία κανονικά και μία με αρνητικό πρόσημο), για να μηδενιστεί, σωστά κατάλαβα? Και κάτι τελευταίο..σε πάγια με καθαρή αξία <1500 ευρώ, μπορεί να γίνει 100% απόσβεση. Δεν παίζουν ρόλο οι μήνες της χρήσης, σωστά?(αν πχ αγοράστηκε αύγουστο, να βάλουμε 4/12*αξία) Και πάλι ευχαριστώ!

Καλησπέρα και από μένα. Πρόσφατα, στον ΟΑΕΔ, μία υπέυθυνη προγράμματος επιδότησης μου είπε οτι πρέπει να έχω μητρώο παγίων. Εγώ της είπα οτι έχω καταχωρημένα πάγια και αποσβέσεις στις τελευταίες σελίδες του βιβλίου εσόδων-εξόδων, και ηλεκτρονικά σε αρχείο excel, αλλά μου είπε οτι κάνω λάθος. Το ίδιο μου είπε και υπάλληλος στη ΔΟΥ. Είναι δυνατόν?Ισχύει κάτι τέτοιο? Και κάτι ακόμα...αν αγοράσω πάγιο και το επιστρέψω πίσω (δηλαδή καταχωρίσω ΤΔΑ και Πιστωτικό μετά), το καταχωρώ στο μητρώο παγίων κτλ?Πώς αντιμετωπίζεται? Ευχαριστώ προκαταβολικά!

Παρακαλώ αν γνωρίζει κανείς. Έχω ρωτήσει σε διάφορες ΔΟΥ και επικρατεί άγνοια δυστυχώς... Σε περίπτωση ηλεκτρολογικής εργασίας (σύνδεση ηλεκτρική θερμοσίφωνα, φωτιστικών κτλ), πρέπει να γίνει παρακράτηση φόρου 20%? Εφόσον δεν θεωρείται τεχνικό έργο δεν υπόκειται σε παρακράτηση, τα έχω καταλάβει σωστά; Άλλοι μου λένε ναι και άλλοι όχι... Ευχαριστώ.

Σας ευχαριστώ πολύ.

Ευχαριστώ πολύ για τις πληροφορίες. Από όσα γνωρίζω, στην περίπτωση παροχής υπηρεσίας το τιμολόγιο εκδίδεται με την ολοκλήρωση της παροχής. Από οτι κατάλαβα, εννοείτε να συμπληρώσω πχ στα ΤΠΑ "επί πιστώσει", και έτσι να μπορέσω να εκδόσω μετά από 1-2 μήνες πχ αθεώρητες απόδειξεις για την εξόφλησή τους (όταν περίπου έγινε και η κατάθεση του ποσού-πληρωμή στην τράπεζα). Όσον αφορά την εμπρόθεσμη υποβολή, σύμφωνα με ότι διάβασα, ο φόρος που παρακρατείται αποδίδεται το αργότερο μέχρι το τέλος του δεύτερου μήνα από την ημερομηνία καταβολής της υποκείμενης σε παρακράτηση πληρωμής. Άρα αν η πληρωμή γίνει όχι Ιούνιο που εκδόθηκαν τα ΤΠΑ, αλλά Αύγουστο, τότε η προθεσμία για την προσωρινή δήλωση ΦΜΥ και για την απόδοση του φόρου εμπρόθεσμα θα είναι 31/10/14. Τα λέω σωστά?Και πάλι σας ευχαριστώ.

Ευχαριστώ πολύ. Εννοείτε να ακυρώσω τα ΤΠΑ και να εκδόσω νέα? Πως θα γινει αλλαγή ημερομηνίας? Τα τιμολόγια αυτά καταχωρήθηκαν και στο βιβλίο εσόδων εξόδων και στην περιοδική ΦΠΑ προηγούμενου τριμήνου, οπότε δεν ξέρω αν μπορεί να γίνει αλλαγή ημερομηνίας. Μήπως υπάρχει η δυνατότητα ακύρωσής τους και επανέκδοσής τους αλλά με τιμές μικρότερες των 300 ευρώ, για να μην υπάρξει παρακράτηση?

ευχαριστώ πολύ για τις πληροφορίες. Ο λήπτης της υπηρεσίας είναι φυσικό πρόσωπο που ασκεί επιχειρηματική δραστηριότητα, οπότε πρέπει να γίνει παρακράτηση 20%. Το πρόβλημα είναι οτι πέρασε το δίμηνο της προθεσμίας για την υποβολή της προσωρινής δήλωσης και της απόδοσης του φόρου και προσπαθώ να δω τι είναι καλύτερο να γίνει και τι πρόστιμο θα υπάρξει.

Καλησπέρα σας. Παρακαλώ θα ήθελα τη βοήθειά σας αν γνωρίζετε. Τέλη Ιουνίου 2014 κόπηκαν τιμολόγια παροχής υπηρεσιών από μένα προς συγγενικό πρόσωπο των οποίων η αξία υπερέβαινε τα 300 ευρώ. Λόγω άγνοιας όμως, δεν έγινε η παρακράτηση 20% από τον συγγενή μου, και έτσι δεν έγινε ούτε η προσωρινή δήλωση αμοιβών για να αποδοθεί η παρακράτηση στο κράτος. Από ότι είδα το πρόστιμο για την μη υποβολή της προσωρινής δήλωσης αμοιβών είναι 1000 ευρώ (εφόσον δεν πρόκειται για δήλωση πληροφοριακού χαρακτήρα) και επιπλέον διπλασιάζεται το ποσό του παρακρατηθέντος φόρου. Γνωρίζετε σχετικά? Μπορείτε να με βοηθήσετε? Υπάρχει κάποια άλλη λύση?

Καλησπέρα και από μένα. Αν κατάλαβα καλά δηλαδή για πάγιο που αγοράστηκε μέσα στο 2013, συγκεκριμένα ταμπλετ αξιας περιπου 400 ευρω (που αποσβέστηκε με συντελεστή 100%), και θέλουμε να το πουλήσουμε, πράττουμε ώς εξής: 1. κόβουμε θεωρημένο ΤΠ-ΔΑ προς ιδιώτη 2. στα έσοδα, σε μία στήλη με όνομα "πώληση παγίων", καταχωρούμε το καθαρό ποσό και σε μία άλλη στήλη με όνομα "φπα απο πώληση παγίων", τον φπα Σε τι τιμή όμως πρέπει να το πουλήσουμε?όσο το αγοράσαμε ή λιγότερο ή όσο εμείς θέλουμε? Ευχαριστώ πολύ.

Στο βιβλίο ΕΣ-ΕΞ πρέπει να φαίνεται και η ανάλυση ως προς τη φορολογία εισοδήματος (δηλαδή να επιμεριστεί και η δαπάνη υποκείμενη και μη σε ΦΠΑ σε εκπιπτόμενη και μη), ή αρκεί μόνο ο επιμερισμός του ΦΠΑ όπως φαίνεται και στο παρακάτω παράδειγμα? Δαπάνες υποκείμενες στο Φ.Π.Α.(ηλεκτρικό Ρεύμα) = 50€ Δαπάνες μή υποκείμενες στο Φ.Π.Α (Δημοτικοί Φόροι + Τέλη) = 50€ εκπιπτόμενο ΦΠΑ = (6,5 χ 30%) = 1,95€ μη εκπιπτ. Φ.Π.Α. = (6,5 χ 70%) = 4,55€

Συμφωνώ οτι φορολογικά δεν είναι σωστό το ποσοστό. Αλλά όταν το ίδιο λένε και οι προιστάμενοι στις ΔΟΥ (Σε 3 που ρώτησα), τι να κάνουμε? Τι θα προτείνατε για τις δαπάνες αυτές?Να μην καταχωρούνται στα έξοδα της επιχείρησης?

Πάμε στο Βιβλίο Εσόδων-Εξόδων και βάζουμε: Δαπάνες υποκείμενες στο Φ.Π.Α.(ηλεκτρικό Ρεύμα) = 50€ Δαπάνες μή υποκείμενες στο Φ.Π.Α (Δημοτικοί Φόροι + Τέλη) = 50€ εκπιπτόμενο ΦΠΑ = (6,5 χ 30%) = 1,95€ μη εκπιπτ. Φ.Π.Α. = (6,5 χ 70%) = 4,55€ (http://www.taxheaven...ic=77454&page=2) Ο μη εκπιπτ. ΦΠΑ (4,55 ευρώ) προστίθεται στις δαπάνες υποκείμενες και μη στον ΦΠΑ (δηλαδή 4,55+50+50) και άρα αυξάνει τα έξοδα στο Ε3. Δηλαδή: 550 ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ..............................: 554 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ..............................................: 558 Μείον: ΔΑΠΑΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ............................................: - 104,55 (προκυπτει απτο 50+50+4.55) 562 ΚΕΡΔΟΣ ΒΑΣΕΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΥ.......: 566 ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΕΣ.................................: ...... Στον κωδικό 566 ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΕΣ ΒΑΖΟΥΜΕ ΤΟ 70%*(50+50+6.5) ή το 70%*(50+50+4.55)??

Έχετε δίκιο σε όσα λέτε, αλλά δεν ξέρω πώς να αντιμετωπίσω το θέμα. Προφανώς δεν γίνεται να επιμερίσουμε το ποσό της ΔΕΗ σε επαγγελματικό και μη. Είναι καλύτερα τέτοιου είδους δαπάνες να μην καταχωρούνται καθόλου?Υπάρχει πρόβλημα αν δεν καταχωρούνται?

To 1/3 προέκυψε μετά απο αναζήτηση στο forum και ερώτηση στον προιστάμενο της ΔΟΥ (εφόσον θεωρούν οτι χρησιμοποιείς το 1/3 του σπιτιού για επαγγελμ.στέγη) Το σωστότερο θα ήταν να βάζουμε το ποσοστό των τετραγωνικών που χρησιμοποιούμε ακριβώς για τη δραστηριότητά μας σε σχέση με όλο το σπίτι. Τώρα τι να πώ δεν ξέρω..ο καθένας κάνει και διαφορετικά από οτι έχω καταλάβει Παρακάτω αναφέρω ένα παράδειγμα ανάλυσης ως προς τον ΦΠΑ: Έρχεται ο ΛΟΓ της ΔΕΗ με ανάλυση: Για το ηλεκτρικό ρεύμα = 50€ Φ.Π.Α. ηλ. ρεύματος(13%) = 6,5€ Για ΔΗΜΟ + ΕΡΤ = 50€ --------------------- --------------------- •Πάμε στο Βιβλίο Εσόδων-Εξόδων και βάζουμε: Δαπάνες υποκείμενες στο Φ.Π.Α.(ηλεκτρικό Ρεύμα) = 50€ Δαπάνες μή υποκείμενες στο Φ.Π.Α (Δημοτικοί Φόροι + Τέλη) = 50€ εκπιπτόμενο ΦΠΑ = (6,5 χ 30%) = 1,95€ μη εκπιπτ. Φ.Π.Α. = (6,5 χ 70%) = 4,55€ (http://www.taxheaven.gr/acforum/index.php?showtopic=77454&page=2) Ο μη εκπιπτ. ΦΠΑ (4,55 ευρώ) προστίθεται στις δαπάνες υποκείμενες και μη στον ΦΠΑ (δηλαδή 4,55+50+50) και άρα αυξάνει τα έξοδα στο Ε3? Δηλαδή: 550 ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ..............................: 554 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ..............................................: 558 Μείον: ΔΑΠΑΝΕΣ ΧΡΗΣΗΣ............................................: - 104,55 562 ΚΕΡΔΟΣ ΒΑΣΕΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΥ.......: 566 ΔΑΠΑΝΕΣ ΜΗ ΕΚΠΙΠΤΟΜΕΝΕΣ.................................: 104,55 * 70%

Σε περίπτωση λανθασμένης καταχώρισης του 100% του ΦΠΑ για ΔΕΗ-ΟΤΕ κτλ σε μία περιοδική ΦΠΑ (για σπίτι που χρησιμοποιείται και ως κατοικία και ως επαγγελμ.χώρος), και όχι του 1/3, τι προτείνετε να κάνω?Να το αφήσω όπως έχει και να συνεχίσω σωστά ή να κάνω διορθωση στη ΔΟΥ? Σε ενδεχόμενο έλεγχο θα αναγκαστώ να πληρώσω τη διαφορά του ΦΠΑ που "κέρδισα" με προσαυξήσεις από ότι διάβασα σε προηγούμενα ποστ..

Εχετε δίκιο οτι υπέβαλα πολλές ερωτήσεις...και εγώ δεν γνώριζα τίποτα για τέτοια θέματα και μέσα σε λίγο χρόνο έχω μάθει αρκετά μέσα απο ερωτήσεις και πολλή αναζήτηση στο ιντερνετ. Δυστυχώς οι καιροί είναι δύσκολοι και προς το παρόν είναι τόσα τα έσοδα της επιχείρησης, ώστε να είναι αποτρεπτική η προσφυγή σε λογιστή (για να μην αναγκάζομαι να ασχολούμαι εγώ ως μηχανικός με τα λογιστικά). Ευχαριστώ για τις απαντήσεις σας και για τη βοήθεια που προσφέρει αυτό το forum.

και που δηλώνεται?Στο Ε3 στην 1η σελίδα στο "Σύνολο ενοικίων που καταβλήθηκαν στη χρήση" μάλλον όχι. Στο Ε2 στα στοιχεία ενοικιαστή δηλώνονται τα στοιχεία του κατόχου του ακινήτου και στο ακαθάριστο εισόδημα απο ιδιόχρηση δηλώνεται το (3.5*τ.μ.που χρησιμοποιεί η επιχείρηση*αντικ.αξία)? Το ποσό αυτό πρέπει να καταχωρείται στα βιβλία εσόδων εξόδων ως τεκμαρτό ενοίκιο κάθε μήνα?Καταχωρείται στην εκκαθαριστική ΦΠΑ?

Ωραία..και κάτι ακόμα..υπάρχει τεκμαρτό ενοίκιο ιδιόχρησης του επαγγελματικού χώρου-κατοικίας?

Διάβασα αρκετά και ξέρω οτι επιμερίζονται ανάλογα με τα τ.μ. τα συνολικά και αυτά που χρησιμοποιούνται για τη δραστηριότητα. Η απορία μου έχει να κάνει με τη φύση της δραστηριότητας. Όταν κάποιος μη μηχανικός (πχ φυσικός) με δραστηριότητα υπηρεσίες έρευνας δηλώνει έδρα την οικία του, δεν έχω καταλάβει αν είναι λάθος να εκπέσουν τα έξοδα του σπιτιού, έστω και αν αφορούν μόνο τα τ.μ. ενός δωματίου (εφόσον για τη δραστηριότητα αυτή δεν απαιτείται χώρος ιδιαίτερος). Ευχαριστώ και πάλι για τις απαντήσεις σας.

Ωραία ευχαριστώ. Το θέμα είναι οτι κάποια έξοδα δεν είναι εύκολο να επιμεριστούν. Για παράδειγμα, η σφραγίδα που αγοράστηκε κατά την έναρξη επαγγέλματος, εκπίπτει 100%. Τι γίνεται όμως με τη ΔΕΗ/ΟΤΕ/Φυσικό αέριο?

Δεν σκέφτηκα πονηρά, απλά προσπαθώ να καταλάβω τι ισχύει. Τελικά έμαθα οτι η οικία αυτή (~40 τ.μ.) δηλώνεται και σαν κατοικία (στο Ε2), και σαν έδρα επιχείρησης στη ΔΟΥ (από τον 12/2012 και μετά)...άρα δεν εκπίπτει το 100% των δαπανών. Το θέμα είναι οτι η δραστηριότητα της ατομικής επιχείρησης αφορά υπηρεσίες έρευνας (στο πανεπιστήμιο). Άρα θεωρητικά δεν χρειάζεται ιδιαίτερο χώρο-γραφείο για τη δραστηριότητα αυτή. Μήπως τελικά δεν πρέπει να βάζουμε κανένα έξοδο του σπιτιού ως έξοδο της επιχείρησης?

Αν δηλωθεί μία άλλη σαν 1η κατοικία, ή αν δηλωθεί οτι φιλοξενείται σε μια άλλη κατοικία (και άρα μένει εκεί), τότε αποδεικνύεται οτι δεν χρησιμοποιεί την οικία που έχει στην κατοχή της για διαμονή αλλά ως επαγγελματικό χώρο, όπως δηλώθηκε και στη ΔΟΥ.. και άρα εκπίπτει το 100% των δαπανών (ΔΕΗ-ΟΤΕ-Φυσικό αέριο). Σωστά σκέφτομαι?